+94 artikla 3.

94 artikla 3.

Laitosten on 1 kohtaa sovellettaessa laskettava tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvän kaupankäyntivarastoon liittyvän liiketoimintansa koko kunkin kuukauden viimeisen päivän tietojen perusteella seuraavien vaatimusten mukaisesti:

a) 

kaikki 104 artiklan mukaisesti kaupankäyntivarastoon luokitellut positiot on sisällytettävä laskentaan, seuraavia lukuun ottamatta:

i) 

valuuttaa ja hyödykkeitä koskevat positiot;

ii) 

positiot luottojohdannaisissa, jotka hyväksytään sisäisiksi suojauksiksi kaupankäyntivaraston ulkopuolista luottoriskiä tai vastapuoliriskiä vastaan ja luottojohdannaistransaktiot, jotka kuittaavat täydellisesti kyseisten sisäisten suojausten aiheuttaman markkinariskin 106 artiklan 3 kohdan mukaisesti;

b) 

kaikkien laskentaan a alakohdan mukaisesti sisällytettyjen positioiden arvo on määritettävä niiden kyseisen päivän markkina-arvon mukaan; jos position markkina-arvoa ei ole saatavilla tietylle päivälle, laitosten on käytettävä position käypää arvoa kyseisenä päivänä; jos position markkina-arvoa tai käypää arvoa ei ole saatavilla tietylle päivälle, laitosten on käytettävä kyseisen position tuoreinta markkina-arvoa tai käypää arvoa;

▼M17

c) 

pitkän kokonaisposition absoluuttinen arvo lasketaan yhteen lyhyen kokonaisposition absoluuttisen arvon kanssa.

Ensimmäistä alakohtaa sovellettaessa pitkä positio on positio, jonka markkina-arvo kasvaa, kun sen pääasiallisen riskitekijän arvo kasvaa, ja lyhyt positio on positio, jonka markkina-arvo laskee, kun sen pääasiallisen riskitekijän arvo kasvaa.

Ensimmäistä alakohtaa sovellettaessa pitkän (lyhyen) kokonaisposition arvo on yhtä suuri kuin a alakohdan mukaiseen laskelmaan sisältyvien yksittäisten pitkien (lyhyiden) positioiden arvojen summa.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit