+Članak 94. 3.

Članak 94. 3.

Institucije izračunavaju obujam svojih bilančnih i izvanbilančnih poslova iz knjige trgovanja na temelju podataka od posljednjeg dana svakog mjeseca za potrebe stavka 1. u skladu sa sljedećim zahtjevima:

(a) 

sve pozicije raspoređene u knjigu trgovanja u skladu s člankom 104. uključuju se u izračun, osim za sljedeće:

i. 

pozicije koje se odnose na strane valute i robu;

ii. 

pozicije u kreditnim izvedenicama koje su priznate kao interne zaštite od izloženosti kreditnom riziku u knjizi pozicija kojima se ne trguje ili od izloženosti riziku druge ugovorne strane i transakcije kreditnim izvedenicama koje potpuno poništavaju tržišni rizik tih internih zaštita kako je navedeno u članku 106. stavku 3.;

(b) 

sve pozicije uključene u izračun u skladu s točkom (a) vrednuju se po tržišnoj vrijednosti na određeni datum; ako nije dostupna tržišna vrijednost pozicije na određeni datum, institucije uzimaju fer vrijednost te pozicije na taj datum; ako nisu dostupne tržišna vrijednost i fer vrijednost pozicije na određeni datum, institucije za tu poziciju uzimaju posljednju tržišnu vrijednost ili fer vrijednost;

▼M17

(c) 

apsolutna vrijednost agregirane duge pozicije zbraja se s apsolutnom vrijednošću agregirane kratke pozicije.

Za potrebe prvog podstavka duga pozicija ona je u kojoj se tržišna vrijednost pozicije povećava kada se vrijednost njezina glavnog činitelja rizika povećava, a kratka pozicija ona je u kojoj se tržišna vrijednost pozicije smanjuje kada se vrijednost njezina glavnog činitelja rizika povećava.

Za potrebe prvog podstavka vrijednost agregirane duge (kratke) pozicije jednaka je zbroju vrijednosti pojedinačnih dugih (kratkih) pozicija uključenih u izračun u skladu s točkom (a).

1. Pregled

,

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi