+94 straipsnis 3.

94 straipsnis 3.

Įstaigos apskaičiuoja savo balansinės ir nebalansinės prekybos knygoje apskaitomos veiklos dydį remdamosi paskutinės kiekvieno mėnesio dienos duomenimis 1 dalies tikslais laikydamosi šių reikalavimų:

a) 

skaičiuojant įskaitomos visos pozicijos, kurios įtrauktos į prekybos knygą pagal 104 straipsnį, išskyrus:

i) 

užsienio valiutos ir biržos prekių pozicijas;

ii) 

kredito išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurios pripažįstamos kaip vidinis apsidraudimas nuo ne prekybos knygos kredito rizikos pozicijų ar sandorio šalies rizikos pozicijų, ir kredito išvestinių finansinių priemonių sandorius, kurie visiškai padengia to vidinio apsidraudimo pozicijų rinkos riziką, kaip nurodyta 106 straipsnio 3 dalyje;

b) 

visos į skaičiavimą pagal a punktą įtraukiamos pozicijos įvertinamos pagal jų rinkos vertę tą konkrečią datą; kai tam tikros pozicijos rinkos vertė konkrečią dieną nėra žinoma, įstaigos renkasi tos dienos pozicijos tikrąją vertę; kai tam tikros pozicijos rinkos vertė ir tikroji vertė konkrečią dieną nėra žinomos, įstaigos renkasi naujausią tos pozicijos rinkos vertę arba tikrąją vertę;

▼M17

c) 

agreguotos ilgosios pozicijos absoliuti vertė sudedama su agreguotos trumposios pozicijos absoliučia verte.

Pirmos pastraipos tikslais, ilgoji pozicija yra pozicija, kurios rinkos vertė didėja, kai padidėja jos pagrindinio rizikos veiksnio vertė, o trumpoji pozicija yra pozicija, kurios rinkos vertė mažėja, kai padidėja jos pagrindinio rizikos veiksnio vertė.

Pirmos pastraipos tikslais, agreguotos ilgosios (trumposios) pozicijos vertė yra lygi atskirų ilgųjų (trumpųjų) pozicijų verčių, įtrauktų į skaičiavimą pagal a punktą, sumai.

1. Apžvalga

,

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai