47 artikla Maksukyvyttömyysriskiä koskevan omien varojen vaatimuksen laskennan täsmällisyyden ja laskentatiheyden arviointi

a)

tarkastettava, onko laitoksen VaR-luvun arviointiin käyttämä estimaattori täsmällinen;

b)

jos VaR-laskelma perustuu Monte Carlo -simulaatioihin, tarkastettava, varmistaako simulaatioiden määrä lähentymisen kohti vakaita tuloksia, ja tarkastettava simulaatioiden generointiin käytettyjen sekvenssien satunnaisuusominaisuudet;

c)

tarkastettava, viittaako laitoksen salkuissa olevien positioiden arvo VaR-luvun viitepäivään ennen liikkeeseenlaskijoiden maksukyvyttömyydestä johtuvien salkun arvonmuutosten laskemista;

d)

tarkastettava, käytetäänkö VaR-lukua laskettaessa yhden vuoden aikahorisonttia, lukuun ottamatta positioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bn artiklan 3 kohdassa tarkoitettua poikkeusta;

e)

jos maksukyvyttömyysriski lasketaan harvemmin kuin päivittäin, analysoitava prosessi, jota laitos käyttää määrittääkseen maksukyvyttömyysriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskentatiheyden, ja tarkastettava, ettei harvemmin suoritettava laskenta johda riskin aliarviointiin;

f)

tarkastettava, asetetaanko oman pääoman ehtoisten rahoitusvälineiden osalta hintojen arvoksi nolla simuloitaessa kyseisten oman pääoman ehtoisten rahoitusvälineiden maksukyvyttömyyttä ja varmistetaanko tämä järjestelmällisesti sisäisillä järjestelmillä, sekä tarkastettava mahdollisesti, tapahtuuko näin osakepositioiden otoksessa.

a)

analysoivat prosessin, jota laitos käyttää määrittääkseen sen viikonpäivän, jona maksukyvyttömyysriskiä koskevat omien varojen vaatimukset lasketaan, jos maksukyvyttömyysriski lasketaan viikoittain;

b)

edellyttävät, että laitos laskee päivittäiset äkillisestä maksukyvyttömyydestä (JTD) aiheutuvat vastuut tietyltä ajanjaksolta, jos niitä ei vielä ole saatavilla, ja arvioivat, viittaavatko kyseiset vastuut järjestelmällisesti alhaisempaan riskiprofiiliin niinä päivinä, joina omien varojen vaatimukset lasketaan;

c)

voivat käyttää lisäksi muita lukuja, jotka laitos voi laskea päivittäin sisäistä riskienhallintaa varten, mukaan lukien päivittäiset herkkyydet olennaisimmille liikkeeseenlaskijoille.

a)

edellyttää, että laitos ilmoittaa Monte Carlo -simuloinnin tilastollisen virheen 95 prosentin luotettavuustasolla, ja varmistaa, että tilastollisen virheen mittaamiseen käytetty menetelmä on moitteeton;

b)

edellyttää, että laitos laskee VaR-luvun useilla eri siemenarvoilla kaikkien muiden oletusten pysyessä samoina, ja tarkastaa, että simulaation generointiin käytetty menetelmä ei aiheuta tuloksiin vinoumaa;

c)

arvioida, ovatko b alakohdan mukaisesti laskettujen eri siemenarvoihin perustuvien VaR-lukujen erot yhteensopivia a alakohdassa tarkoitetun tilastollisen virheen kanssa, ja jos näin ei ole, arvioida, mikä on tällaisen yhteensopimattomuuden perimmäinen syy ja mikä määrä simulaatioita tarvitaan sen varmistamiseksi, että tilastollinen virhe on alle 5 prosenttia.