+8 artikla 3
|
8 artikla 3
3. Finanssiyhteisö ei saa pitkällä aikavälillä tukeutua yksinomaan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettuihin sertifiointeihin tai kyseisen kohdan d alakohdassa tarkoitettuihin auditointiraportteihin. Toimintaperiaatteissa on sallittava 2 kohdan c ja d alakohdassa tarkoitettujen menetelmien käyttö vain, jos finanssiyhteisö
|
a)
|
katsoo, että TVT-palveluntarjoajana olevan kolmannen osapuolen auditointisuunnitelma on tyydyttävä asiaankuuluvien sopimusjärjestelyjen osalta;
|
|
b)
|
varmistaa, että sertifioinnit tai auditointiraportit kattavat sen yksilöimät järjestelmät ja keskeiset valvontatoimet ja varmistaa asiaankuuluvien sääntelyvaatimusten noudattamisen;
|
|
c)
|
arvioi perusteellisesti ja jatkuvasti sertifiointien tai auditointiraporttien sisältöä ja varmistaa, että raportit tai sertifioinnit eivät ole vanhentuneita;
|
|
d)
|
varmistaa, että sertifioinnin tai auditointiraportin tulevissa versioissa otetaan huomioon keskeiset järjestelmät ja valvontatoimet;
|
|
e)
|
katsoo, että sertifioivan tai auditoivan tahon soveltuvuus tehtävään on tyydyttävä;
|
|
f)
|
on vakuuttunut siitä, että sertifioinnit annetaan ja auditoinnit suoritetaan yleisesti tunnustettujen asiaankuuluvien ammatillisten standardien mukaisesti ja että niihin sisältyy käytössä olevien keskeisten valvontatoimien tehokkuuden testaaminen;
|
|
g)
|
pitää itsellään sopimukseen perustuvan oikeuden pyytää riskinhallinnan näkökulmasta kohtuullisella ja perustellulla tiheydellä muuttamaan sertifiointien tai auditointiraporttien laajuutta kattamaan muita asiaankuuluvia järjestelmiä ja tarkastuksia;
|
|
h)
|
pitää itsellään sopimukseen perustuvan oikeuden tehdä harkintansa mukaan yksilöllisiä ja yhdistettyjä auditointeja sopimusjärjestelyjen osalta ja käyttää kyseistä oikeutta sovitulla tiheydellä.
|
1. Yleiskatsaus
1.1 Viittaukset
1.2 Tunnistetut vaatimukset
1.3 Liittyvät standardit
2. Tunnistetut vaatimukset
Vaatimukset
| Lähde |
Vaatimus |
3. Liittyvät standardit
Standardit
| Lähde |
Vaatimus |
|