+8 artikla 3

8 artikla 3

3.   Finanssiyhteisö ei saa pitkällä aikavälillä tukeutua yksinomaan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettuihin sertifiointeihin tai kyseisen kohdan d alakohdassa tarkoitettuihin auditointiraportteihin. Toimintaperiaatteissa on sallittava 2 kohdan c ja d alakohdassa tarkoitettujen menetelmien käyttö vain, jos finanssiyhteisö

a)

katsoo, että TVT-palveluntarjoajana olevan kolmannen osapuolen auditointisuunnitelma on tyydyttävä asiaankuuluvien sopimusjärjestelyjen osalta;

b)

varmistaa, että sertifioinnit tai auditointiraportit kattavat sen yksilöimät järjestelmät ja keskeiset valvontatoimet ja varmistaa asiaankuuluvien sääntelyvaatimusten noudattamisen;

c)

arvioi perusteellisesti ja jatkuvasti sertifiointien tai auditointiraporttien sisältöä ja varmistaa, että raportit tai sertifioinnit eivät ole vanhentuneita;

d)

varmistaa, että sertifioinnin tai auditointiraportin tulevissa versioissa otetaan huomioon keskeiset järjestelmät ja valvontatoimet;

e)

katsoo, että sertifioivan tai auditoivan tahon soveltuvuus tehtävään on tyydyttävä;

f)

on vakuuttunut siitä, että sertifioinnit annetaan ja auditoinnit suoritetaan yleisesti tunnustettujen asiaankuuluvien ammatillisten standardien mukaisesti ja että niihin sisältyy käytössä olevien keskeisten valvontatoimien tehokkuuden testaaminen;

g)

pitää itsellään sopimukseen perustuvan oikeuden pyytää riskinhallinnan näkökulmasta kohtuullisella ja perustellulla tiheydellä muuttamaan sertifiointien tai auditointiraporttien laajuutta kattamaan muita asiaankuuluvia järjestelmiä ja tarkastuksia;

h)

pitää itsellään sopimukseen perustuvan oikeuden tehdä harkintansa mukaan yksilöllisiä ja yhdistettyjä auditointeja sopimusjärjestelyjen osalta ja käyttää kyseistä oikeutta sovitulla tiheydellä.

1. Yleiskatsaus

,
Otsikko Sääntely

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset
Lähde Vaatimus

3. Liittyvät standardit

Standardit
Lähde Vaatimus