+Artikel 8 3

Artikel 8 3

3.   Den finansiella entiteten ska över tid inte enbart förlita sig på certifieringar som avses i punkt 2 c eller revisionsrapporter som avses i punkt 2 d. Riktlinjerna ska endast tillåta användning av de metoder som avses i punkt 2 c och d om den finansiella entiteten

a)

är nöjd med revisionsplanen från tredjepartsleverantören av IKT-tjänster för de relevanta kontraktsmässiga arrangemangen,

b)

säkerställer att certifieringarnas eller revisionsrapporternas omfattning inbegriper de system och grundläggande kontroller som den har identifierat och säkerställer överensstämmelse med relevanta lagstadgade krav,

c)

noggrant utvärderar innehållet i certifieringarna eller revisionsrapporterna och kontrollerar att rapporterna eller certifieringarna inte är föråldrade,

d)

säkerställer att viktiga system och kontroller omfattas av framtida versioner av certifieringen eller revisionsrapporten,

e)

är nöjd med den certifierande eller reviderande partens lämplighet,

f)

är övertygat om att certifieringarna utfärdas och att revisionerna utförs mot allmänt erkända relevanta yrkesstandarder och inbegriper ett test av den operativa effektiviteten hos de grundläggande kontrollerna.

g)

har avtalsenlig rätt att, med en frekvens som är rimlig och berättigad ur ett riskhanteringsperspektiv, begära ändringar av certifieringarnas eller revisionsrapporternas omfattning till andra relevanta system och kontroller,

h)

har avtalsenlig rätt att utföra enskilda och gemensamma revisioner efter eget gottfinnande med avseende på de kontraktsmässiga arrangemangen och verkställa dessa rättigheter i linje med den överenskomna frekvensen.

1. Översikt

,
Rubrik Reglering

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav
Källa Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
Källa Krav