+Artikel 8 3
|
Artikel 8 3
3. Den finansiella entiteten ska över tid inte enbart förlita sig på certifieringar som avses i punkt 2 c eller revisionsrapporter som avses i punkt 2 d. Riktlinjerna ska endast tillåta användning av de metoder som avses i punkt 2 c och d om den finansiella entiteten
|
a)
|
är nöjd med revisionsplanen från tredjepartsleverantören av IKT-tjänster för de relevanta kontraktsmässiga arrangemangen,
|
|
b)
|
säkerställer att certifieringarnas eller revisionsrapporternas omfattning inbegriper de system och grundläggande kontroller som den har identifierat och säkerställer överensstämmelse med relevanta lagstadgade krav,
|
|
c)
|
noggrant utvärderar innehållet i certifieringarna eller revisionsrapporterna och kontrollerar att rapporterna eller certifieringarna inte är föråldrade,
|
|
d)
|
säkerställer att viktiga system och kontroller omfattas av framtida versioner av certifieringen eller revisionsrapporten,
|
|
e)
|
är nöjd med den certifierande eller reviderande partens lämplighet,
|
|
f)
|
är övertygat om att certifieringarna utfärdas och att revisionerna utförs mot allmänt erkända relevanta yrkesstandarder och inbegriper ett test av den operativa effektiviteten hos de grundläggande kontrollerna.
|
|
g)
|
har avtalsenlig rätt att, med en frekvens som är rimlig och berättigad ur ett riskhanteringsperspektiv, begära ändringar av certifieringarnas eller revisionsrapporternas omfattning till andra relevanta system och kontroller,
|
|
h)
|
har avtalsenlig rätt att utföra enskilda och gemensamma revisioner efter eget gottfinnande med avseende på de kontraktsmässiga arrangemangen och verkställa dessa rättigheter i linje med den överenskomna frekvensen.
|
1. Översikt
1.1 Referenser
1.2 Identifierade krav
1.3 Relaterade standarder
2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
|