26. L’évaluation de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devrait intégrer les paramètres …

L’évaluation de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devrait intégrer les paramètres suivants:

(a) la taille et l’échéance des limites internes applicables aux expositions à l’IRRBB et le fait que ces limites sont ou non atteintes au moment du calcul du capital;
(b) le coût attendu des positions ouvertes de couverture destinées à exploiter des anticipations internes relatives aux taux d’intérêt futurs;
(c) la sensibilité des mesures internes de l’IRRBB aux principales hypothèses ou hypothèses imparfaites de modélisation;
(d) l’effet des scénarios de choc et de tension sur des positions dont le prix dépend de différents indices de taux (risque de base);
(e) l’incidence sur la valeur économique et les revenus (y compris les effets sur les portefeuilles de juste valeur par les autres éléments du revenu global [FVOCI]) de positions asymétriques dans différentes devises;
(f) l’incidence de pertes et de gains incorporés;
(g) la répartition du capital par rapport aux risques dans les différentes entités juridiques incluses dans le périmètre de consolidation prudentiel du groupe, outre l’adéquation globale du capital sur une base consolidée;
(h) les sources de risque sous-jacent;
(i) les circonstances dans lesquelles le risque pourrait se réaliser.

1. Vue d’ensemble

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