26. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szempontjából lefolytatott tőkemegfelelés - értékelés a …

A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szempontjából lefolytatott tőkemegfelelés - értékelés a következőket vegye figyelembe:

(a) a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szembeni kitettségekre vonatkozó belső határértékek méretét és futamidejét, és hogy ezeket a korlátokat a tőkeszámítás időpontjában elérik - e, vagy sem;
(b) az olyan nyitott pozíciók fedezésének a várható költségét, amelyek a jövőbeni kamatlábak szintjére vonatkozó belső várakozások kihasználására irányulnak;
(c) a banki könyvből eredő kamatlábkockázat belső mutatóinak az érzékenységet a fontos, illetve tökéletlen modellezési feltételezésekre;
(d) a sokk - és a stresszforgatókönyvek hatását a különböző kamatlábindexek alapján árazott pozíciókra (báziskockázat);
(e) a különböző devizanemekben lévő nyitott pozícióknak a gazdasági értékére és az eredményére gyakorolt hatása (beleértve az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt állományra gyakorolt hatásokat);
(f) a beágyazott veszteségek és nyereségek hatását;
(g) a tőkének a csoport prudenciális konszolidációs körébe tartozó jogalanyok között a kockázatoknak megfelelő elosztását, továbbá a teljes tőke konszolidált alapon számított megfelelőségét;
(h) a mögöttes kockázatokat irányító tényezőket; és
(i) azokat a körülményeket, amelyek között a kockázat bekövetkezhet.

1. Áttekintés

Megnevezés	Szabályozás

Követelmények
Forrás	Követelmény

Szabványok
Forrás	Követelmény

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.