7.6 Informations sur les tests de résistance en matière de liquidité

En plus des informations générales sur les tests de résistance prévues à la section 5.4, en ce qui concerne la configuration des tests de résistance en matière de liquidité, les autorités compétentes devraient s’assurer que les établissements leur communiquent les éléments suivants:

• a. la description des scénarios défavorables appliqués et des hypothèses prises en compte dans les tests de résistance en matière de liquidité, incluant tous les éléments pertinents, tels que le nombre de scénarios utilisés, le périmètre, la fréquence des reportings internes à l’organe de direction, les facteurs de risque (macro et idiosyncratiques), les durées appliquées et, le cas échéant, la répartition entre devises/régions/unités d’activité;
• b. la description des critères utilisés pour calibrer les scénarios, pour sélectionner les horizons d’analyse appropriés (y compris intrajournalières, le cas échéant), pour la quantification de l’incidence des hypothèses sur la valeur de liquidité du coussin d’actifs, etc.

7.6.2 Documents opérationnels

En ce qui concerne les preuves attestant de la mise en œuvre complète des tests de résistance en matière de liquidité, les autorités compétentes devraient s’assurer que les établissements leur communiquent les éléments suivants:

• a. le résultat quantitatif des tests de résistance, y compris une analyse de (ou des principaux facteurs de) ce résultat et un éclairage sur la pertinence du résultat pour les limites internes, les coussins de liquidité, le reporting, la modélisation et l’appétit au risque;
• b. l’analyse quantitative et qualitative des résultats des tests de résistance sur le profil de financement.