179. Lorsque, après le moment du défaut, les établissements annulent une partie de l’exposition, le …

Lorsque, après le moment du défaut, les établissements annulent une partie de l’exposition, le calcul de la perte économique et de la LGD réalisée devrait reposer sur l’encours complet de l’obligation de crédit, sans tenir compte de l’annulation partielle. Toutefois, lorsque les établissements annulent régulièrement des parties d’expositions sur la base d’une politique cohérente en ce qui concerne le moment et le taux de l’annulation, ils peuvent inclure ces informations dans le calibrage des EL BE et des estimations finales des LGD pour expositions sur lesquelles il y a eu défaut. Lorsque les établissements effectuent des annulations moins régulièrement, ils peuvent rendre compte des informations sur l’annulation partielle d’une exposition particulière dans l’application de ces paramètres à cette exposition en ignorant le résultat de la procédure d’attribution de la notation conformément à la section 8.2 afin de garantir la cohérence entre l’estimation des LGD et l’application des estimations des LGD.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/