+Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)
---+1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadrži smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U skladu …
---------+2. U smjernicama se iznosi stajalište EBA - e o odgovarajućim nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Zahtjevi za izvješćivanje
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju obavijestiti …
---------+4. Obavijesti će se objaviti na mrežnom mjestu EBA -e u skladu s člankom 16. stavkom 3.
---+2. Predmet, područje primjene i definicije
------+Predmet
---------+5. Ovim se smjernicama ispunjavaju ovlasti dodijeljene EBA - i na temelju članka 13. stavka 3. …
------+Područje primjene
---------+6. Ove se smjernice primjenjuju na razvoj metoda za izračun premija koje se temelje na riziku i …
---------+7. Nadležna tijela u suradnji s imenovanim tijelima trebaju osigurati da SOD - ovi primjenjuju ove …
---------+8. Ako su nadležna tijela u suradnji s imenovanim tijelima odgovorna za razvijanje i/ili primjenu …
---------+9. Ove se smjernice ne primjenjuju na podružnice kreditnih institucija iz trećih zemalja. Međutim …
------+Adresati
---------+10. Ove su smjernice upućene sustavima osiguranja depozita, nadležnim tijelima i imenovanim …
------+Definicije
---------+11. Osim ako nije drugačije navedeno, pojmovi upotrijebljeni i određeni u Direktivi o sustavima …
---+3. Provedba
------+Datum primjene
---------+12. Ove smjernice primjenjuju se od 3. srpnja 2024. Adresati mogu primjenjivati ove smjernice …
------+Stavljanje izvan snage
---------+13. Smjernice EBA/GL/2015/10 stavljaju se izvan snage s učinkom od datuma primjene ovih smjernica . …
---+4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima
------+4.1. Formula izračuna
---------+14. SOD treba odrediti periodične premije institucije članice „i” s pomoću sljedeće formule. Pri …
------+4.2. Premijska stopa (CR)
---------+15. SOD treba utvrditi CR najmanje jednom godišnje. CR za određeno razdoblje treba biti:
---------+16. SOD treba odrediti barem periodičnu 𝐶𝐶𝐶𝐶 = 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖č𝑛𝑛𝑛𝑛 ciljnu razinu ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 u …
---------+17. Ako SOD 𝑖𝑖 ima 𝑟𝑟 𝑓𝑓𝑐𝑐𝑛𝑛𝑝𝑝𝑖𝑖 nepodmirenu 𝑟𝑟 č𝑐𝑐 𝑛𝑛𝑛𝑛𝑓𝑓𝑝𝑝𝑚𝑚 obvezu 10. ( i 2 uzimajući ) 𝐶𝐶 …
---------+18. SOD može odrediti periodičnu ciljnu razinu koja je viša od minimalne propisane na temelju točke …
---------+19. Uzimajući u obzir točke 16 ., 17 . i 18., SOD treba odrediti periodičnu ciljnu razinu kako bi …
---------+20. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može dopustiti SOD - u da odredi nižu …
---------+21. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može SOD - u savjetovati da odredi višu …
---------+22. Ako SOD zahtijeva izvanredne ex post premije u skladu s člankom 10. stavkom 8. Direktive o …
------+4.3. Osigurani depoziti (CD)
---------+23. U vezi s člankom 7. stavko m 3. Direktive o sustavima osiguranja depozita, ako institucija …
---------+24. Za potrebe izračuna premija u fond SOD - a, u ostalim slučajevima u kojima u praksi postoji …
------+4.4. Koeficijent prilagodbe ( µ )
---------+25. SOD treba izračunati koeficijent prilagodbe µ prema sljedećoj formuli: 𝑛𝑛
---------+𝜇𝜇 = ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 ∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖=1 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖 ∗ 𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖
------+4.5. Izračun pondera zbirnog rizika (ARW)
---------+26. SOD treba dodijeliti ponder zbirnog rizika (ARW) instituciji članici „i” na temelju ocjene …
---------+27. SOD treba izračunati ARS zbrajanjem svih ocjena rizika pojedinačnih pokazatelja (IRS) te …
---------+28. SOD treba izračunati IRS na temelju odgovarajućih pokazatelja rizika.
---------+(i) Kategorije rizika i pokazatelji rizika
------------+29. SOD treba izračunati ARW za pojedinačnu instituciju članicu na temelju skupa pokazatelja rizika …
------------+30. Unutar svake kategorije rizika SOD u metodu izračuna treba uključiti temeljne pokazatelje …
------------+31. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom ili SOD izostave temeljni pokazatelj rizika …
------------+32. SOD treba primijeniti omjer kapitalne pokrivenosti ili stopu redovnog osnovnog kapitala kao …
---------+Tablica 1.: Temeljni pokazatelji rizika
---------+1. Kapital
---------+2. Likvidnost i izvori financiranja
---------+3. Kvaliteta imovine
---------+4. Poslovni model i upravljanje
------------+33. Osim temeljnih pokazatelja rizika, SOD - ovi mogu definirati i uključiti dodatne pokazatelje …
------------+34. Ako je država članica propisom uvela ograničenja za institucije unutar određenog podsektora na …
------------+35. SOD može smanjiti premije institucije članice koja je dio institucionalnog sustava zaštite …
------------+36. SOD treba upotrebljavati pokazatelje rizika koji obuhvaćaju dovoljno širok spektar izvora …
------------+37. Odabir pokazatelja rizika SOD treba uskladiti s najboljim praksama upravljanja rizikom i s …
------------+38. SOD treba upotrebljavati vrijednosti pokazatelja rizika za svaku instituciju članicu izračunate …
------------+39. Međutim, vrijednost pokazatelja rizika SOD treba izračunati na konsolidiranoj razini ako država …
------------+40. Ako je instituciji članici odobreno izuzeće od ispunjavanja kapitalnih i/ili likvidnosnih …
------------+41. Za izračun vrijednosti pokazatelja rizika za određeno razdoblje, SOD treba upotrebljavati: a. …
---------+5. Mogući gubitci za SOD
------------+42. SOD treba dodijeliti pondere svim pokazateljima rizika u metodi za izračun premija tako da …
------------+43. Pri dodjeli pondera određenim pokazateljima rizika SOD treba dodijeliti barem minimalne pondere …
------------+44. Zbroj minimalnih pondera navedenih u ovim smjernicama za kategorije rizika i temeljne …
------------+45. SOD treba dodijeliti fleksibilnih 25 % pondera raspoređujući ih među dodatnim pokazateljima …
------------+46. Ako se jedan temeljni pokazatelj ne upotrebljava, SOD treba preostalom temeljnom pokazatelju iz …
------------+47. Ako postoji samo jedan temeljni pokazatelj u kategoriji, a taj se temeljni pokazatelj ne …
------------+48. Svakom pokazatelju rizika SOD treba dodijeliti jedan ponder i primijeniti isti ponder za sv e …
---------+(ii) Ponderi za pokazatelje rizika i kategorije
------------+49. Za svaku vrijednost pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti ocjenu pojedinačnog rizika (IRS) u …
------------+50. SOD- ovi trebaju primijeniti stručnu prosudbu za kalibraciju pragova, ali u svakom slučaju …
------------+51. U metodi „raspoređivanja po razredima”, za određeni pokazatelj rizika, SOD definira fiksni broj …
------------+52. Za svaki razred pokazatelja rizika „j” SOD treba odrediti gornju i donju granicu vrijednosti …
------------+53. SOD treba odrediti broj i granice razreda kako bi se osiguralo dostatno i smisleno razlikovanje …
------------+54. SOD ne treba odrediti gornju granicu za najviši razred kao ni donju granicu za najniži razred.
------------+55. Za svaki razred pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti odgovarajući IRS. SOD dodjeljuje IRS od …
------------+56. U ovoj metodi, za svaku instituciju „I” i za svaki pokazatelj rizika „j”, SOD treba izračunati …
------------+57. Za svaki pokazatelj rizika 𝐼𝐼𝐶𝐶𝐼𝐼 𝑖𝑖𝑗𝑗 SOD = ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ treba prilagoditi 𝑛𝑛 0 𝑛𝑛 100 𝑗𝑗 𝑗𝑗 −𝐴𝐴 …
---------+(iii) Individualni pokazatelji rizika (IRS)
------------+58. Svaki IRS pokazatelja rizika „j”za instituciju „i” treba se pomnožiti s ponderom pokazatelja …
---------+(iv) Objedinjavanje IRS-a u ARS-u
------------+59. SOD za svaki ARS treba dodijeliti odgovarajući ARW utvrđivanjem pragova za ARW i primjenom …
------------+60. SOD treba ARS- u dodijeliti ARW na takav način da se institucijama članicama može dodijeliti …
------------+61. SOD treba odrediti gornji prag „α” i donji prag „β” ARW - a kako bi se odrazile razlike u …
------------+62. SOD treba odrediti gornji prag „α” ARW - a u rasponu od 150 % do 200 %.
------------+63. SOD treba odrediti donji prag „β” ARW - a u rasponu od 50 % do 75 %.
------------+64. SOD bi mogao odrediti širi interval uz obrazloženje da interval koji je ograničen na 50 % – 200 …
------------+65. Ako SOD primjenjuje metodu „raspoređivanja po razredima”, treba definirati raspone za ARS tako …
------------+66. SOD treba odrediti broj razreda „P” razmjerno broju i raznolikosti institucija članica. …
------------+67. Ako SOD primjenjuje metodu „klizne ljestvice”, treba svakom ARS - u dodijeliti odgovarajući ARW …
---------+(v) Izračun ARW -a na temelju ARS-a
------------+68. U ovoj metodi ARW povezan s ARS - om eksponencijalno raste, s gornjom granicom „ ” i donjom …
------------+69. Ako raspodjela ARS - 𝛽𝛽 a institucija članica SOD - a obuhvaća samo djelomičan raspon mogućeg …
------------+70. SOD 𝛿𝛿 tre ba odrediti pragove „ ” i „ ” tako da u trenutku kalibriranja nijedan ARS …
------+4.6. Neobvezne izmjene formule izračuna
---------+71. SOD može izmijeniti formulu izračuna u odjeljku 4.1. ovih smjernica kako je opisano u nastavku.
---------+(i) Minimalne premije
------------+72. SOD može od institucija članica zahtijevati plaćanje minimalne premije (MC) bez obzira na iznos …
------------+73. Pri određivanju minimalne premije, SOD treba voditi računa o riziku od moralnog hazarda …
---------+(ii) Uporaba sredstava SOD- a za sprječavanje propasti
------------+74. Ako država članica SOD - u, kao i ISZ - u koji je službeno priznat kao SOD, dopusti uporabu …
------------+75. Prije nego što SOD može primijeniti dodatni faktor, nadležno tijelo u suradnji s imenovanim …
---------+(iii) Metoda za izračun premija na temelju stanja (engl. stock-based contributions)
------------+76. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom SOD - u dopusti primjenu metode za izračun …
------------+77. Za izračun , SOD treba primijeniti točku 15., ali treba izmijeniti točku 16. kako slijedi 𝐶𝐶𝐶𝐶 …
------------+78. Zbroj neto premija + 𝑄𝑄𝐴𝐴𝑄𝑄𝑄𝑄 iz prethodnih razdoblja svih n banaka članica SOD -a treba biti …
------------+79. SOD treba utvrditi zbroj prethodnih premija institucije članice „i” za sva prethodna razdoblja …
------------+80. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može zahtijevati da SOD zamijeni i u formuli iz …
------+4.7. Kalibracija metode izračuna i njezino redovito preispitivanje
---------+81. SOD- ovi trebaju kalibrirati metodu izračuna na temelju stručne prosudbe, uzimajući u obzir …
---------+82. SOD u premiji svake institucije članice, a time i u kalibraciji metode izračuna, treba …
---------+83. SOD treba uskladiti poticaje na temelju metode izračuna s bonitetnim zahtjevima.
---------+84. SOD treba uzeti u obzir nacionalne računovodstvene prakse i prakse izvješćivanja.
---------+85. SOD treba kalibrirati sve elemente metode izračuna kako bi bili u skladu s relevantnim …
---------+86. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom treba redovito, barem svakih pet godina, a …
---------+87. SOD treba preispitati i, prema potrebi, ponovno kalibrirati sve elemente metode izračuna, barem …
------+4.8. Ažuriranje ili ispravak premija
---------+88. Ako SOD mora prilagoditi periodične premije koje su institucije članice već platile, primjerice …
------+4.9. Prikupljanje podataka
---------+89. SOD treba imati uspostavljene odgovarajuće sustave za prikupljanje svih potrebnih informacija …
---------+90. Za potrebe izračuna premija, SOD treba iskoristiti informacije koje su mu već dostupne ili koje …
---------+91. SOD treba zahtijevati samo podatke koji nisu već dostavljeni na redovitoj osnovi ako su ti …
------+4.10. Transparentnost i povjerljivost podataka
---------+92. SOD javnosti treba otkriti barem opis metode izračuna i parametara formule izračuna …
---------+93. Rezultate klasifikacije rizika i njezine sastavnice za određenu instituciju članicu SOD treba …
---------+94. SOD treba čuvati povjerljivost informacija upotrijebljenih za izračun premija koje se inače …
------+4.11. Odobrenje metode izračuna
---------+95. SOD treba zatražiti odobrenje nadležnog tijela u suradnji s imenovanim tijelom prije početne …
---+Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija
------+1. Sljedeća metoda opisuje kako utvrditi „x” za izračun premijske stope minimalne premije u skladu …
------+2. Prvo, SOD treba rangirati sve institucije članice rastućim redoslijedom prema umnošku njihova …
------+3. 𝐶𝐶𝐶𝐶 Drugo, 𝑖𝑖 SOD za svaku instituciju članicu treba zasebno izračunati privremenu premiju …
------+4. Treće, SOD 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑚𝑚𝑝𝑝𝑛𝑛𝑖𝑖𝐶𝐶 treba usporediti 𝑅𝑅 = 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖č𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑐𝑐𝑖𝑖𝑐𝑐𝑐𝑐𝑛𝑛𝑛𝑛 ∑ svake …
------+5. Četvrto, SOD treba 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑚𝑚𝑝𝑝𝑛𝑛𝑖𝑖𝐶𝐶 primijeniti 𝑅𝑅 utvrđeni ≤ 𝑄𝑄𝐶𝐶 broj „x” institucija …
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/depositor-protection/guidelines-methods – PDF

1. Pregled

,
1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja

1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja
2. Predmet, područje primjene i definicije

2. Predmet, područje primjene i definicije
3. Provedba

3. Provedba
4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima

4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima
Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija

Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi

Povezani zadaci

Poveznice
is related to Imported: Guidelines on methods for calculating contributions to Deposit Guarantee Schemes (DGSs) (2024-07-03-40fde34bc4-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on methods for calculating contributions to Deposit Guarantee Schemes (DGSs) (2024-07-03-40fde34bc4-3dad) – 7 links
is related to Assignments added: Guidelines on methods for calculating contributions to Deposit Guarantee Schemes (DGSs) (2024-07-03-40fde34bc4-3dad) – 9 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/