(i) Kategorije rizika i pokazatelji rizika

SOD treba izračunati ARW za pojedinačnu instituciju članicu na temelju skupa pokazatelja rizika iz svake od sljedećih pet kategorija rizika:

• a. Kapital: pokazatelji trebaju odražavati razinu sposobnosti pokrivanja gubitaka institucije članice.
• b. Likvidnost i izvori financiranja: pokazatelji trebaju mjeriti sposobnost institucije članice da ispuni svoje kratkoročne i dugoročne obveze kada dospiju, a da to pritom ne utječe štetno na njezino financijsko stanje.
• c. Kvaliteta imovine: pokazatelji trebaju mjeriti koliko je izgledno da će institucija članica doživjeti kreditne gubitke.
• d. Poslovni model i upravljanje: pokazatelji trebaju mjeriti rizik koji proizlazi iz trenutačnog poslovnog modela i strateških planova institucije članice, kvalitete unutarnjeg upravljanja institucije članice i unutarnjih kontrola.
• e. Mogući gubitci za SOD: pokazatelji trebaju odražavati moguće gubitke SOD - a koji proizlaze iz intervencije SOD- a, a koje SOD vjerojatno neće nadoknaditi.

Temeljni pokazatelji rizika

Unutar svake kategorije rizika SOD u metodu izračuna treba uključiti temeljne pokazatelje rizika navedene u Tablici 1. Kao izuzetak, nadležna tijela u suradnji s imenovanim tijelom mogu isključiti ili dopustiti SOD - u da isključi, s obzirom na posebne vrste institucija, temeljni pokazatelj uz obrazloženje da taj pokazatelj nije dostupan zbog pravnih značajki ili nadzornog režima takvih institucija.

Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom ili SOD izostave temeljni pokazatelj rizika za posebnu vrstu institucije članice, umjesto izostavljenog pokazatelja trebaju upotrijebiti najprimjereniji zamjenski pokazatelj. Trebaju osigurati da rizici koje institucija predstavlja za SOD budu obuhvaćeni drugim upotrijebljenim pokazateljima. Također trebaju uzeti u obzir potrebu za jednakim uvjetima u odnosu na ostale institucije članice za koje je dostupan isključeni pokazatelj.

SOD treba primijeniti omjer kapitalne pokrivenosti ili stopu redovnog osnovnog kapitala kao temeljni pokazatelj.