+4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima
---+4.1. Formula izračuna
------+14. SOD treba odrediti periodične premije institucije članice „i” s pomoću sljedeće formule. Pri …
---+4.2. Premijska stopa (CR)
------+15. SOD treba utvrditi CR najmanje jednom godišnje. CR za određeno razdoblje treba biti:
------+16. SOD treba odrediti barem periodičnu 𝐶𝐶𝐶𝐶 = 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖č𝑛𝑛𝑛𝑛 ciljnu razinu ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 u …
------+17. Ako SOD 𝑖𝑖 ima 𝑟𝑟 𝑓𝑓𝑐𝑐𝑛𝑛𝑝𝑝𝑖𝑖 nepodmirenu 𝑟𝑟 č𝑐𝑐 𝑛𝑛𝑛𝑛𝑓𝑓𝑝𝑝𝑚𝑚 obvezu 10. ( i 2 uzimajući ) 𝐶𝐶 …
------+18. SOD može odrediti periodičnu ciljnu razinu koja je viša od minimalne propisane na temelju točke …
------+19. Uzimajući u obzir točke 16 ., 17 . i 18., SOD treba odrediti periodičnu ciljnu razinu kako bi …
------+20. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može dopustiti SOD - u da odredi nižu …
------+21. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može SOD - u savjetovati da odredi višu …
------+22. Ako SOD zahtijeva izvanredne ex post premije u skladu s člankom 10. stavkom 8. Direktive o …
---+4.3. Osigurani depoziti (CD)
------+23. U vezi s člankom 7. stavko m 3. Direktive o sustavima osiguranja depozita, ako institucija …
------+24. Za potrebe izračuna premija u fond SOD - a, u ostalim slučajevima u kojima u praksi postoji …
---+4.4. Koeficijent prilagodbe ( µ )
------+25. SOD treba izračunati koeficijent prilagodbe µ prema sljedećoj formuli: 𝑛𝑛
------+𝜇𝜇 = ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 ∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖=1 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖 ∗ 𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖
---+4.5. Izračun pondera zbirnog rizika (ARW)
------+26. SOD treba dodijeliti ponder zbirnog rizika (ARW) instituciji članici „i” na temelju ocjene …
------+27. SOD treba izračunati ARS zbrajanjem svih ocjena rizika pojedinačnih pokazatelja (IRS) te …
------+28. SOD treba izračunati IRS na temelju odgovarajućih pokazatelja rizika.
------+(i) Kategorije rizika i pokazatelji rizika
---------+29. SOD treba izračunati ARW za pojedinačnu instituciju članicu na temelju skupa pokazatelja rizika …
---------+30. Unutar svake kategorije rizika SOD u metodu izračuna treba uključiti temeljne pokazatelje …
---------+31. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom ili SOD izostave temeljni pokazatelj rizika …
---------+32. SOD treba primijeniti omjer kapitalne pokrivenosti ili stopu redovnog osnovnog kapitala kao …
------+Tablica 1.: Temeljni pokazatelji rizika
------+1. Kapital
------+2. Likvidnost i izvori financiranja
------+3. Kvaliteta imovine
------+4. Poslovni model i upravljanje
---------+33. Osim temeljnih pokazatelja rizika, SOD - ovi mogu definirati i uključiti dodatne pokazatelje …
---------+34. Ako je država članica propisom uvela ograničenja za institucije unutar određenog podsektora na …
---------+35. SOD može smanjiti premije institucije članice koja je dio institucionalnog sustava zaštite …
---------+36. SOD treba upotrebljavati pokazatelje rizika koji obuhvaćaju dovoljno širok spektar izvora …
---------+37. Odabir pokazatelja rizika SOD treba uskladiti s najboljim praksama upravljanja rizikom i s …
---------+38. SOD treba upotrebljavati vrijednosti pokazatelja rizika za svaku instituciju članicu izračunate …
---------+39. Međutim, vrijednost pokazatelja rizika SOD treba izračunati na konsolidiranoj razini ako država …
---------+40. Ako je instituciji članici odobreno izuzeće od ispunjavanja kapitalnih i/ili likvidnosnih …
---------+41. Za izračun vrijednosti pokazatelja rizika za određeno razdoblje, SOD treba upotrebljavati: a. …
------+5. Mogući gubitci za SOD
---------+42. SOD treba dodijeliti pondere svim pokazateljima rizika u metodi za izračun premija tako da …
---------+43. Pri dodjeli pondera određenim pokazateljima rizika SOD treba dodijeliti barem minimalne pondere …
---------+44. Zbroj minimalnih pondera navedenih u ovim smjernicama za kategorije rizika i temeljne …
---------+45. SOD treba dodijeliti fleksibilnih 25 % pondera raspoređujući ih među dodatnim pokazateljima …
---------+46. Ako se jedan temeljni pokazatelj ne upotrebljava, SOD treba preostalom temeljnom pokazatelju iz …
---------+47. Ako postoji samo jedan temeljni pokazatelj u kategoriji, a taj se temeljni pokazatelj ne …
---------+48. Svakom pokazatelju rizika SOD treba dodijeliti jedan ponder i primijeniti isti ponder za sv e …
------+(ii) Ponderi za pokazatelje rizika i kategorije
---------+49. Za svaku vrijednost pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti ocjenu pojedinačnog rizika (IRS) u …
---------+50. SOD- ovi trebaju primijeniti stručnu prosudbu za kalibraciju pragova, ali u svakom slučaju …
---------+51. U metodi „raspoređivanja po razredima”, za određeni pokazatelj rizika, SOD definira fiksni broj …
---------+52. Za svaki razred pokazatelja rizika „j” SOD treba odrediti gornju i donju granicu vrijednosti …
---------+53. SOD treba odrediti broj i granice razreda kako bi se osiguralo dostatno i smisleno razlikovanje …
---------+54. SOD ne treba odrediti gornju granicu za najviši razred kao ni donju granicu za najniži razred.
---------+55. Za svaki razred pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti odgovarajući IRS. SOD dodjeljuje IRS od …
---------+56. U ovoj metodi, za svaku instituciju „I” i za svaki pokazatelj rizika „j”, SOD treba izračunati …
---------+57. Za svaki pokazatelj rizika 𝐼𝐼𝐶𝐶𝐼𝐼 𝑖𝑖𝑗𝑗 SOD = ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ treba prilagoditi 𝑛𝑛 0 𝑛𝑛 100 𝑗𝑗 𝑗𝑗 −𝐴𝐴 …
------+(iii) Individualni pokazatelji rizika (IRS)
---------+58. Svaki IRS pokazatelja rizika „j”za instituciju „i” treba se pomnožiti s ponderom pokazatelja …
------+(iv) Objedinjavanje IRS-a u ARS-u
---------+59. SOD za svaki ARS treba dodijeliti odgovarajući ARW utvrđivanjem pragova za ARW i primjenom …
---------+60. SOD treba ARS- u dodijeliti ARW na takav način da se institucijama članicama može dodijeliti …
---------+61. SOD treba odrediti gornji prag „α” i donji prag „β” ARW - a kako bi se odrazile razlike u …
---------+62. SOD treba odrediti gornji prag „α” ARW - a u rasponu od 150 % do 200 %.
---------+63. SOD treba odrediti donji prag „β” ARW - a u rasponu od 50 % do 75 %.
---------+64. SOD bi mogao odrediti širi interval uz obrazloženje da interval koji je ograničen na 50 % – 200 …
---------+65. Ako SOD primjenjuje metodu „raspoređivanja po razredima”, treba definirati raspone za ARS tako …
---------+66. SOD treba odrediti broj razreda „P” razmjerno broju i raznolikosti institucija članica. …
---------+67. Ako SOD primjenjuje metodu „klizne ljestvice”, treba svakom ARS - u dodijeliti odgovarajući ARW …
------+(v) Izračun ARW -a na temelju ARS-a
---------+68. U ovoj metodi ARW povezan s ARS - om eksponencijalno raste, s gornjom granicom „ ” i donjom …
---------+69. Ako raspodjela ARS - 𝛽𝛽 a institucija članica SOD - a obuhvaća samo djelomičan raspon mogućeg …
---------+70. SOD 𝛿𝛿 tre ba odrediti pragove „ ” i „ ” tako da u trenutku kalibriranja nijedan ARS …
---+4.6. Neobvezne izmjene formule izračuna
------+71. SOD može izmijeniti formulu izračuna u odjeljku 4.1. ovih smjernica kako je opisano u nastavku.
------+(i) Minimalne premije
---------+72. SOD može od institucija članica zahtijevati plaćanje minimalne premije (MC) bez obzira na iznos …
---------+73. Pri određivanju minimalne premije, SOD treba voditi računa o riziku od moralnog hazarda …
------+(ii) Uporaba sredstava SOD- a za sprječavanje propasti
---------+74. Ako država članica SOD - u, kao i ISZ - u koji je službeno priznat kao SOD, dopusti uporabu …
---------+75. Prije nego što SOD može primijeniti dodatni faktor, nadležno tijelo u suradnji s imenovanim …
------+(iii) Metoda za izračun premija na temelju stanja (engl. stock-based contributions)
---------+76. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom SOD - u dopusti primjenu metode za izračun …
---------+77. Za izračun , SOD treba primijeniti točku 15., ali treba izmijeniti točku 16. kako slijedi 𝐶𝐶𝐶𝐶 …
---------+78. Zbroj neto premija + 𝑄𝑄𝐴𝐴𝑄𝑄𝑄𝑄 iz prethodnih razdoblja svih n banaka članica SOD -a treba biti …
---------+79. SOD treba utvrditi zbroj prethodnih premija institucije članice „i” za sva prethodna razdoblja …
---------+80. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može zahtijevati da SOD zamijeni i u formuli iz …
---+4.7. Kalibracija metode izračuna i njezino redovito preispitivanje
------+81. SOD- ovi trebaju kalibrirati metodu izračuna na temelju stručne prosudbe, uzimajući u obzir …
------+82. SOD u premiji svake institucije članice, a time i u kalibraciji metode izračuna, treba …
------+83. SOD treba uskladiti poticaje na temelju metode izračuna s bonitetnim zahtjevima.
------+84. SOD treba uzeti u obzir nacionalne računovodstvene prakse i prakse izvješćivanja.
------+85. SOD treba kalibrirati sve elemente metode izračuna kako bi bili u skladu s relevantnim …
------+86. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom treba redovito, barem svakih pet godina, a …
------+87. SOD treba preispitati i, prema potrebi, ponovno kalibrirati sve elemente metode izračuna, barem …
---+4.8. Ažuriranje ili ispravak premija
------+88. Ako SOD mora prilagoditi periodične premije koje su institucije članice već platile, primjerice …
---+4.9. Prikupljanje podataka
------+89. SOD treba imati uspostavljene odgovarajuće sustave za prikupljanje svih potrebnih informacija …
------+90. Za potrebe izračuna premija, SOD treba iskoristiti informacije koje su mu već dostupne ili koje …
------+91. SOD treba zahtijevati samo podatke koji nisu već dostavljeni na redovitoj osnovi ako su ti …
---+4.10. Transparentnost i povjerljivost podataka
------+92. SOD javnosti treba otkriti barem opis metode izračuna i parametara formule izračuna …
------+93. Rezultate klasifikacije rizika i njezine sastavnice za određenu instituciju članicu SOD treba …
------+94. SOD treba čuvati povjerljivost informacija upotrijebljenih za izračun premija koje se inače …
---+4.11. Odobrenje metode izračuna
------+95. SOD treba zatražiti odobrenje nadležnog tijela u suradnji s imenovanim tijelom prije početne …

4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima

4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima

1. Pregled

,
4.1. Formula izračuna

4.1. Formula izračuna
4.2. Premijska stopa (CR)

4.2. Premijska stopa (CR)
4.3. Osigurani depoziti (CD)

4.3. Osigurani depoziti (CD)
4.4. Koeficijent prilagodbe ( µ )

4.4. Koeficijent prilagodbe ( µ )
4.5. Izračun pondera zbirnog rizika (ARW)

4.5. Izračun pondera zbirnog rizika (ARW)
4.6. Neobvezne izmjene formule izračuna

4.6. Neobvezne izmjene formule izračuna
4.7. Kalibracija metode izračuna i njezino redovito preispitivanje

4.7. Kalibracija metode izračuna i njezino redovito preispitivanje
4.8. Ažuriranje ili ispravak premija

4.8. Ažuriranje ili ispravak premija
4.9. Prikupljanje podataka

4.9. Prikupljanje podataka
4.10. Transparentnost i povjerljivost podataka

4.10. Transparentnost i povjerljivost podataka
4.11. Odobrenje metode izračuna

4.11. Odobrenje metode izračuna

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/