4.2.2 Vanjski uvjeti i operativno okruženje

Kreditne institucije trebaju procijeniti i razmotriti trenutačne i vjerojatne buduće vanjske oper ativne uvjete i okruženje pri uspostavi strategije za neprihodujuće izloženosti i povezanih ciljeva u pogledu smanjenja neprihodujućih izloženosti. Sljedeći popis vanjskih čimbenika kreditne institucije trebaju, prema potrebi, uzeti u obzir pri uspostavi strategije za neprihodujuće izloženosti:

• a) makroekonomski uvjeti, uključujući dinamiku na tržištu nekretnina ili u drugim relevantnim sektorima, uzimajući u obzir koncentracije sektora u portfeljima neprihodujućih izloženosti;
• b) očekivanja na tržištu u pogledu prihvatljivih razina neprihodujućih izloženosti i pokrivenosti umanjenjima vrijednosti, uključujući (popis nije konačan) stajališta agencija za kreditni rejting i tržišnih analitičara, kao i dostupna istraživanja, uzimajući u obzir i interese dužnikâ;
• c) potr ažnja ulagača u neprihodujuće izloženosti, uključujući kretanja i dinamiku na nacionalnim i međunarodnim tržištima za prodaju portfelja neprihodujućih izloženosti;
• d) zrelost industrije servisiranja neprihodujućih izloženosti te dostupnost i pokrivenost specijaliziranih servisera;
• e) regulatorni, pravni i pravosudni okvir. Kreditne institucije trebaju dobro razumjeti pravne postupke povezane s naplatom neprihodujućih izloženosti za različite vrste imovine i različite nadležnosti. Konkretno, kreditne institucije trebaju procijeniti prosječno trajanje takvih postupaka, prosječne financijske ishode, redoslijed namirenja različitih vrsta izloženosti i povezanih učinaka ishoda redoslijeda namirenja na trajanje pravnih postupaka, utjecaj vrsta kolaterala i redoslijeda namirenja iz kolaterala te jamstava na ishode trajanja pravnih postupaka, učinak pitanja zaštite potrošača na pravne odluke te prosječne ukupne troškove povezane s pravnim postupkom. Kreditne institucije trebaju pri uspostavi strategija za neprihodujuće izloženosti razmotriti i zakonske odredbe usmjerene na zaštitu potrošača, posebno kad je riječ o izloženostima osiguranima stambenim nekretninama;
• f) učinci umanjenja i otpisa neprihodujućih izloženosti na poreze na nacionalnoj osnovi.