4.2.2 Warunki zewnętrzne i środowisko operacyjne

Opracowując strategię w zakresie NPE i powiązane z nią cele w zakresie redukcji NPE, instytucje kredytowe powinny ocenić i uwzględnić obecne i prawdopodobne przyszłe zewnętrzne warunki operacyjne i środowisko. Tam, gdzie to właściwe, instytucje kredytowe powinny uwzględnić następujące czynniki zewnętrzne, opracowując strategię w zakresie NPE:

• a) Warunki makroekonomiczne, w tym dynamikę zmian na rynku nieruchomości i innych odpowiednich sektorów, z uwzględnieniem sektorowej koncentracji w portfelach NPE.
• b) Oczekiwania rynkowe co do dopuszczalnego poziomu NPE i wskaźników pokrycia, w tym, m.in., oceny agencji ratingowych i analityków rynkowych oraz dostępne wyniki badań, z należytym uwzględnieniem także interesów kredytobiorców.
• c) Popyt inwestorów na NPE, z uwzględnieniem obserwowanych na krajowych i światowych rynkach NPE tendencji i zmian wpływających na sprzedaż aktywów portfelowych.
• d) Dojrzałość branży zajmującej się obsługą NPE oraz dostępność i zakres działania wyspecjalizowanych dostawców tych usług.
• e) Ramy regulacyjne, prawne i sądowe. Instytucje kredytowe powinny dobrze znać zasady postępowań sądowych wszczynanych w związku z działaniami służącymi odzyskiwaniu należności z tytułu NPE w przypadku różnych rodzajów aktywów i różnych jurysdykcji. W szczególności instytucje kredytowe powinny ocenić średnią długość takich postępowań, przeciętne konsekwencje finansowe, oceny różnych rodzajów ekspozycji i powiązanych skutków wpływających na wyniki, wpływ rodzajów i ocen zabezpieczeń i gwarancji na skutki, wpływ kwestii z zakresu ochrony konsumentów na decyzje prawne i średnie całkowite koszty związane z postępowaniami sądowymi. Opracowując strategię w zakresie NPE, instytucje kredytowe powinny też brać pod uwagę przepisy prawa służące ochronie konsumentów, w szczególności w związku z ekspozycjami wskutek kredytów hipotecznych zaciągniętych na nieruchomości mieszkalne.
• f) Powstające w danym kraju konsekwencje podatkowe strat wskutek utraty wartości i odpisów z tytułu NPE.