4.2.2 Condizioni e contesto operativo esterni

Gli enti creditizi dovrebbero valutare e considerare le condizioni e il contesto operativo esterni attuali e che si prospettano per il futuro per stabilire la strategia per le NPE e i relativi obiettivi di riduzione. Nella definizione della strategia gli enti creditizi dovrebbero tenere conto, se necessario, del seguente elenco di fattori esterni.

• a) Le condizioni macroeconomiche, inclusi gli andamenti del mercato immobiliare o di altri settori rilevanti, tenendo conto delle concentrazioni settoriali nei portafogli di NPE.
• b) Le aspettative di mercato riguardo ai livelli di NPE e relativa copertura ritenuti accettabili, ivi compresi ma non esclusivamente i pareri delle agenzie di rating e degli analisti di mercato, e le ricerche disponibili, tenendo debitamente conto anche degli interessi dei debitori.
• c) La domanda di NPE da parte degli investitori, comprese le tendenze e le dinamiche sul mercato interno e internazionale delle vendite dei portafogli di NPE.
• d) Il grado di maturità del settore di servicing delle NPE e la disponibilità e la copertura di servizi specializzati.
• e) Il quadro normativo, regolamentare e giudiziario. Gli enti creditizi dovrebbero avere una buona comprensione dei procedimenti legali connessi al recupero delle NPE per le diverse tipologie di attività e nelle diverse giurisdizioni. In particolare, gli enti creditizi dovrebbero valutare la durata media di tali procedimenti, i risultati finanziari medi, la classificazione delle diverse tipologie di esposizioni e le relative implicazioni sui risultati, gli effetti dei tipi e della classificazione delle garanzie reali e delle garanzie personali sui risultati, l’impatto delle questioni legate alla tutela del consumatore sulle decisioni giuridiche e i costi medi totali associati ai procedimenti giudiziari. Le disposizioni legali volte a tutelare i consumatori, specificatamente per le esposizioni verso mutui ipotecari residenziali, dovrebbero essere prese in considerazione dagli enti creditizi al momento della definizione della strategia sulle NPE;
• f) le implicazioni fiscali a livello nazionale delle riduzioni di valore e delle cancellazioni delle NPE.