17 Okvir upravljanja rizicima

Učinkovita komunikacija i svijest o rizicima te strategija upravljanja rizicima ključne su za cjelokupan postupak upravljanja rizicima, uključujući postupke preispitivanja i odlučivanja, i pomažu u sprječavanju donošenja odluka koje bi nesvjesno mogle povećati rizik. Učinkovito izvješćivanje o rizicima uključuje dobro unutarnje razmatranje strategije upravljanja rizicima i relevantnih podataka o riziku (npr. izloženosti i ključnih pokazatelja rizika) te obavješćivanje o njima po horizontalnoj liniji unutar institucije i vertikalnoj liniji u upravljačkoj hijerarhiji.

Institucija treba imati uspostavljenu dobro dokumentiranu politiku za odobrenje novih proizvoda koju je odobrilo upravljačko tijelo, a koja se odnosi na razvoj novih i značajne promjene postojećih tržišta, proizvoda i usluga te izvanredne transakcije. Usto se politikom trebaju obuhvatiti i značajne promjene povezanih postupaka (npr. novi sustavi eksternalizacije) i sustava (npr. postupci promjene u području informacijske tehnologije). Politikom za odobrenje novih proizvoda treba se osigurati dosljednost odobrenih proizvoda i promjena sa strategijom institucije za upravljanje rizicima i njezinom sklonošću preuzimanju rizika te odgovarajućim ograničenjima odnosno treba osigu rati provedbu potrebnih izmjena.

Značajne promjene ili izvanredne transakcije mogu se odnositi na spajanja i pripajanja, uključujući moguće posljedice nedovoljno temeljite provedbe dubinske analize kojom se ne uspiju utvrditi rizici i odgovornosti nakon sp ajanja, uspostavu struktura (npr. novih društava kćeri ili društava posebne namjene), nove proizvode, promjene sustavâ ili okvira i postupaka upravljanja rizicima te organizacijske promjene u instituciji.

Institucija treba imati posebne postupke za procjen u usklađenosti s tim politikama, uzimajući pritom u obzir informacije dobivene od funkcije upravljanja rizicima. To treba uključivati sustavnu prethodnu procjenu i dokumentirano mišljenje funkcije praćenja usklađenosti za nove proizvode ili značajne promjene postojećih proizvoda.

Politikom institucije za odobrenje novih proizvoda trebaju se obuhvatiti sva razmatranja koja se trebaju uzeti u obzir prije odlučivanja o ulasku na nova tržišta, trgovanju novim proizvodima, pokretanju novih usluga ili izvršavanju značajnih promjena postojećih proizvoda ili usluga. Politika za odobrenje novih proizvoda treba uključivati i definicije pojmova „novi proizvod / novo tržište / nova djelatnost” i „značajne promjene”, koji će se upotrebljavati u organizaciji i unutarnjim funkcijama koje će biti uključene u postupak odlučivanja.

Politikom za odobrenje novih proizvoda trebaju se utvrditi glavna pitanja koja se moraju riješiti prije donošenja odluke. Njima se moraju obuhvatiti regulatorna usklađenost, računovodstvo, modeli utvrđivanja cijena, učinak na profil rizičnosti, adekvatnost kapitala i profitabilnost, dostupnost prikladnih resursa u odjelu ugovaranja transakcija, odjelu pozadinskih poslova riznice i koordinacijskom odjelu te dostupnost prikladnih unutarnjih alata i stručnosti za razumijevanje i praćenje povezanih rizika. Nada lje, kako bi ispunile obveze propisane Direktivom (EU) 2015/849, institucije trebaju utvrditi i procijeniti rizike od pranja novca i financiranja terorizma koji su povezani s novim proizvodom ili poslovnom praksom i uspostaviti mjere koje se mogu poduzeti u cilju smanjenja tih rizika. U odluci o pokretanju nove aktivnosti trebaju se jasno navesti poslovne jedinice i pojedinačne osobe koje su za nju odgovorne. Nova se aktivnost ne smije poduzimati sve dok nisu dostupni odgovarajući resursi za razumijevanje povezanih rizika i upravljanje njima.