17.1 Osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija

Položaj osoba odgovornih za rad kontrolnih funkcija treba se uspostaviti na odgovarajućoj hijerarhijskoj razini kako bi se osobama odgovornima za rad kontrolnih funkcija osigurale dostatne ovlasti i uporište za izvršavanje njihovih odgovornosti. Osoba odgovorna za rad funkcije praćenja usklađenosti i osobe odgovorne za rad funkcija upravljanja rizicima i unutarnje revizije, ako su osnovane, trebaju izvješćivati upravljačko tijelo i izravno mu odgovarati, a upravljačko tijelo treba provjeravati rezultate njihova rada.

Osobama odgovornima za rad kontrolnih funkcija po potrebi treba omogućiti pristup upravljačkom tijelu u nadzornoj funkciji i njegovo izvješćivanje kako bi izrazile zabrinutost i upozorile nadzornu funkciju, kad je to prikladno, o konkretnim događajima koji utječu ili bi mogli utjecati na investicijska društva. Time se ne smije spriječiti da osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija izvješćuju i u okviru redovitih linija izvješćivanja.

Investicijska društva trebaju uspostaviti dokumentirani postupak imenovanja na položaj osobe odgovorne za rad kontrolne funkcije te postupak povlačenja njezinih odgovornosti. U svakom s lučaju, osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija ne bi smjele biti smijenjene bez prethodnog odobrenja upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji.