17.1 Vodje funkcij notranjih kontrol

Vodje funkcij notranjih kontrol morajo biti vzpostavljeni na hierarhično dovolj visoki ravni, ki jim zagotavlja ustrezna pooblastila in dovolj visok položaj, potreben za izpolnjevanje njihovih odgovornosti. Vodja spremljanja skladnosti poslovanj in, kjer sta vzpostavljena, vodja funkcije upravljanja tveganj in vodja funkcije notranje revizije bi morali poročati in biti neposredno odgovorni upravljalnemu organu, ki bi moral pregledovati tudi njihovo delo.

Vodje funkcij notranjih kontrol bi morali imeti po potrebi dostop do upravljalnega organa v njegovi nadzorni funkciji in mu neposredno poročati, da izrazijo pomisleke in nadzorno funkcijo po potrebi opozorijo na posebne dogodke, ki vplivajo ali bi lahko vplivali na investicijska podjetja. To vodjem funkcij notranjih kontrol ne bi smelo preprečiti poročanja v okviru običajnih linij poročanja.

Investicijska podjetja bi morala imeti vzpostavljene dokumentirane postopke za dodelitev položaja vodje funkcije notranje kontrole in za odvzem njegovih pristojnosti. Vodje funkcij notranjih kontrol v nobenem primeru ne bi smeli biti odstranjeni brez predhodne odobritve upravljalnega organa v nadzorni funkciji.