+17.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
---+153. Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti paskirti tinkamu hierarchiniu lygmeniu, kad …
---+154. Jeigu reikia, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros …
---+155. Investicinėse įmonėse turėtų būti nustatytas ir dokumentais įformintas vidaus kontrolės …

17.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai

1. Apžvalga

Pavadinimas	Reguliavimas
153. Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti paskirti tinkamu hierarchiniu lygmeniu, kad …	Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti paskirti tinkamu hierarchiniu lygmeniu, kad kontrolės funkcijos vadovas būtų pakankamai autoritetingas ir svarbus, kad galėtų vykdyti šias pareigas. Atitikties užtikrinimo ir (jei tokios funkcijos sukurtos) rizikos valdymo bei vidaus audito funkcijų vadovai turėtų teikti ataskaitas ir tiesiogiai atsiskaityti valdymo organui, o valdymo organas turėtų peržiūrėti jų veiklos rezultatus.
154. Jeigu reikia, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros …	Jeigu reikia, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros funkciją vykdantį valdymo organą ir tiesiogiai jam atsiskaityti, išreikšti susirūpinimą ir atitinkamais atvejais perspėti priežiūros funkcijos vykdytojus, kad tam tikri įvykiai daro arba gali daryti poveikį investicinėms įmonėms. Tai neturėtų trukdyti vidaus kontrolės funkcijų vadovams teikti ataskaitas ir pagal įprastus atskaitomybės ryšius.
155. Investicinėse įmonėse turėtų būti nustatytas ir dokumentais įformintas vidaus kontrolės …	Investicinėse įmonėse turėtų būti nustatytas ir dokumentais įformintas vidaus kontrolės funkcijos vadovo skyrimo į pareigas ir jo(s) atsakomybių panaikinimo procesas. Bet kuriuo atveju, vidaus kontrolės funkcijų vadovai neturėtų būti nušalinami nuo šių savo pareigų prieš tai negavus priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo patvirtinimo.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai
Šaltinis	Reikalavimas

3. Susiję standartai

Standartai
Šaltinis	Reikalavimas

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.