4.2 Preliminarna procjena

Nadležna tijela trebaju analizirati glavne aktivnosti investicijskog društva, geografska područja u kojima posluje i položaje na tim tržištima kako bi odredila, na najvišoj razini konsolidacije u državi, njegova:

• a. glavna geografska područja;
• b. glavna društva kćeri / podružnice i
• c. glavne aktivnosti i, prema potrebi, poslovne linije ili linije proizvoda.

U tu svrhu nadležna tijela trebaju razmotriti niz relevantnih pokazatelja u trenutku procjene i njihove promjene tijekom vremena. Ti pokazatelji trebali bi uključivati:

• a. doprinos ukupnim prihodima/troškovima;
• b. udio imovine;
• c. doprinos kapitalnim zahtjevima i
• d. položaj na tržištu.

Nadležna tijela trebaju provesti preliminarnu procjenu kako bi:

• a. odredila značajnost poslovnih aktivnosti: nadležna tijela trebala bi utvrditi koja su geografska područja, društva kćeri / podružnice, aktivnosti i, prema potrebi, poslovne linije ili linije proizvoda najznačajniji na temelju doprinosa dobiti (posebno na temelju računa dobiti i gubitka), rizika (uključujući faktore K ili druge mjere rizika) i/ili na temelju organizacijskih prioriteta. Nadležna tijela trebala bi se poslužiti tim informacijama kao osnovom kako bi utvrdila na što treba usmjeriti analizu poslovnog modela (dodatno obrađeno u odjeljku 4.3.);
• b. utvrdila grupu usporedivih društava: nadležna tijela mogu utvrditi i. relevantnu grupu usporedivih društava za investicijsko društvo na temelju njegove strukture i aktivnosti; ii. grupu usporedivih društava radi provedbe analize poslovnog modela na temelju konkurentnog proizvoda / konkurentnih poslovnih linija usmjerenih na isti izvor prihoda / klijente;
• c. podržala primjenu načela proporcionalnosti: nadležna tijela mogu upotrijebiti rezultate preliminarne procjene kako bi lakše utvrdila odgovarajuću granularnost procjene.

21