120. Pri provjeri strategije rizika, sklonosti preuzimanju rizika i okvira upravljanja rizicima …

Pri provjeri strategije rizika, sklonosti preuzimanju rizika i okvira upravljanja rizicima investicijskog društva nadležna tijela trebaju procijeniti barem sljedeće:

• a. imaju li investicijska društva sveobuhvatni okvir upravljanja rizicima na razini društva koji obuhvaća cijelu organizaciju i kojim se u potpunosti prepoznaje gospodarska priroda cjelokupne izloženosti rizicima investicijskog društava, uključujući rizike koje društvo predstavlja samo za sebe, za svoje klijente i tržišta te likvidnosni rizik, a osobito one rizike koji mogu bitno utjecati na dostupni regulatorni kapital ili kojima se može smanjiti razina dostupnog regulatornog kapitala;
• b. obuhvaća li okvir upravljanja rizicima sve relevantne rizike i uzimaju li se pritom u obzir i financijski i nefinancijski rizici na odgovarajući način;
• c. upotrebljava li investicijsko društvo pri utvrđivanju i mjerenju ili procjeni rizika ne samo metodologije kvantitativne procjene (uključujući testiranje otpornosti na stres), već i kvalitativne alate za procjenu rizika (uključujući stručnu prosudbu i kritičku analizu);
• d. postoji li učinkovito izvješćivanje o rizicima koje uključuje dobro unutarnje razmatranje strategije rizika i relevantnih podataka o riziku te obavješćivanje o

37 njima po horizontalnoj liniji unutar investicijskih društava i vertikalnoj liniji u upravljačkoj hijerarhiji;

• e. uključuje li okvir upravljanja rizicima investicijskog društva politike, postupke, limite rizika i kontrole rizika kojima se osigurava prikladno, pravodobno i neprekidno utvrđivanje, mjerenje ili procjena, praćenje i smanjenje rizika te upravljanje i izvješćivanje o njima na razini poslovne linije, investicijskog društva i, prema potrebi, na konsolidiranoj razini;
• f. prenose li se svi značajni rizici strategijom rizika i sklonosti preuzimanju rizika u posebne limite rizika;
• g. kad je riječ o strategiji rizika i sklonosti preuzimanju rizika, uzimaju li se na odgovarajući način u obzir sklonost preuzimanju rizika i financijski resursi investicijskog društva te zahtjevi nadzornih tijela u pogledu regulatornog kapitala i likvidnosti te druge nadzorne mjere i zahtjevi;
• h. je li investicijsko društvo uspostavilo postupke za odobravanje odluka o kojima je funkcija praćenja usklađenosti ili, prema potrebi, funkcija upravljanja rizicima izrazila negativno mišljenje.

5.6.2 Okvir za postupak procjene adekvatnosti internog kapitala i postupak procjene internog rizika (ICARAP)

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.