120. A befe ktetési vállalkozás kockázati stratégiájának, kockázatvállalási hajlandóságának és …

A befe ktetési vállalkozás kockázati stratégiájának, kockázatvállalási hajlandóságának és kockázatkezelési keretrendszerének felülvizsgálatakor az illetékes hatóságoknak legalább a következőket kell értékelniük:

• a. a befektetési vállalkozások a befektetési vállalkoz ás egészére kiterjedő, holisztikus kockázatkezelési keretrendszerrel rendelkeznek, amely teljes mértékben elismeri valamennyi kockázati kitettségének gazdasági tartalmát, beleértve azokat a kockázatokat is, amelyeket a befektetési vállalkozás jelent magának, ügyfeleinek és piacainak, valamint likviditási kockázatot, különösen azokat, amelyek jelentős hatást gyakorolhatnak a rendelkezésre álló szavatolótőke szintjére vagy kimeríthetik azt;
• b. a kockázatkezelési keretrendszer magában foglal minden releváns kocká zatot, megfelelően figyelembe véve mind a pénzügyi, mind a nem pénzügyi kockázatokat;
• c. a befektetési vállalkozás a kockázatok azonosítása, mérése vagy értékelése során nemcsak kvantitatív értékelési módszereket (többek között stresszteszteket), hanem kvalit atív kockázatértékelési eszközöket is alkalmaz (ideértve a szakértői megítélést és a kritikai elemzést is);
• d. hatékony kockázatjelentés, amely magában foglalja a kockázati stratégia és a releváns kockázati adatok megbízható belső mérlegelését és közlését, ho rizontálisan a befektetési vállalkozásokon belül, valamint a vezetői láncban felfelé és lefelé egyaránt;

40

• e. a befektetési vállalkozás kockázatkezelési keretrendszere olyan szabályzatokat, eljárásokat, kockázati korlátokat és kockázatellenőrzéseket foglal magában, amelyek biztosítják a kockázatok megfelelő, időben történő és folyamatos azonosítását, mérését vagy értékelését, nyomon követését, kezelését, mérséklését és jelentését az üzletág szintjén, a befektetési vállalkozás szintjén és adott esetben a konszoli dált szinten;
• f. a kockázati stratégia és a kockázatvállalási hajlandóság az összes lényeges kockázatot egyedi kockázati határértékekké alakítja át;
• g. a kockázati stratégia és az étvágy megfelelően figyelembe veszi a befektetési vállalkozás kockázatvállalási ha jlandóságát és pénzügyi forrásait, és figyelembe veszi a felügyeleti szavatolótőke - és likviditási követelményeket, valamint az egyéb felügyeleti intézkedéseket és követelményeket;
• h. a befektetési vállalkozás eljárásokat dolgozott ki azon döntések jóváhagyás ára, amelyekkel kapcsolatban a megfelelési funkció vagy adott esetben a kockázatkezelési funkció negatív véleményt nyilvánított.

5.6.2 A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának és a belső kockázatértékelési folyamatnak (ICARAP) a keretrendszere

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.