120. Dokonując przeglądu strategii w zakresie ryzyka, apetytu na ryzyko i ram zarządzania ryzykiem …

Dokonując przeglądu strategii w zakresie ryzyka, apetytu na ryzyko i ram zarządzania ryzykiem firmy inwestycyjnej, właściwe organy powinny co najmniej ocenić co najmniej, czy:

• a. firmy inwestycyjne opracowały całościowe ramy zarządzania ryzykiem na poziomie całej firmy, obejmujące całą organizację, biorąc pod uwagę ekonomiczne znaczenie wszystkich ekspozycji na ryzyko dla samej firmy inwestycyjnej, jej klientów i rynków oraz ryzyko płynności, w szczególności takich, które mogą mieć istotny wpływ na fundusze własne firmy lub je uszczuplić;
• b. ramy zarządzania ryzykiem obejmują wszystkie istotne rodzaje ryzyka z odpowiednim uwzględnieniem zarówno ryzyka finansowego, jak i niefinansowego;
• c. do identyfikacji i pomiaru lub oceny ryzyka firma inwestycyjna stosuje nie tylko ilościowe metody oceny (w tym testy warunków skrajnych), lecz także jakościowe narzędzia oceny ryzyka (w tym ocenę ekspercką i analizę krytyczną);
• d. zapewniono skuteczną sprawozdawczość dotyczącą ryzyka zawierającą wnikliwe wewnętrzne rozważ ania i prawidłowe zakomunikowanie strategii w zakresie ryzyka oraz stosownych danych na jego temat, zarówno horyzontalnie w obrębie firmy inwestycyjnej, jak i w górę oraz w dół hierarchii służbowej;
• e. ramy zarządzania ryzykiem firmy inwestycyjnej obejmują politykę, procedury, limity ryzyka i mechanizmy jego kontrolowania umożliwiające odpowiednią, dokonywa ną w stosownym czasie i ciągłą identyfikację, pomiar lub ocenę, monitorowanie, minimalizację i raportowanie ryzyka na poziomie linii biznesowej, firmy inwestycyjnej oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie skonsolidowanym, a także zarządzanie tym ryzykiem;
• f. strategia w zakresie ryzyka i apetyt na ryzyko przekładają wszystkie istotne rodzaje ryzyka na konkretne limity ryzyka; 40
• g. w strategii w zakresie ryzyka i apetycie na ryzyko odpowiednio uwzględniono apetyt na ryzyko i zasoby finansowe firmy inwestycyjnej oraz uwzględniono wymogi nadzorcze w zakresie funduszy własnych i płynności oraz inne środki i wymogi nadzorcze;
• h. firma inwestycyjna ustanowiła procesy zatwierdzania decyzji, co do których komórka ds. zapewniania zgodności z prawem lub, w stosownych przypadkach, komórka ds. zarządzania ryzykiem wyraziły negatywną opinię.

5.6.2 Ramy procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego i oceny wewnętrznego ryzyka (ICARAP)

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.