120. Pri skúmaní stratégie riadenia rizík, ochoty podstupovať riziko a rámca riadenia rizík …

Pri skúmaní stratégie riadenia rizík, ochoty podstupovať riziko a rámca riadenia rizík investičnej spoločnosti majú príslušné orgány prinajmenšom posúdiť, či:

• a. investičné spoločnosti majú holistický rámec riadenia rizík pre celú investičnú spoločnosť, ktorý sa vzťahuje na celú organizáciu s úplným uznaním ekonomickej podstaty všetkých ich rizikových expozícií vrátane rizík, ktoré investičná spoločnosť predstavuje sama pre seba, pre svojich zákazníkov a trhy, a rizik o likvidity, a to

39 najmä tie, ktoré môžu mať zásadný vplyv na úroveň dostupných vlastných zdrojov alebo ju môžu znížiť;

• b. rámec riadenia rizík zahŕňa všetky relevantné riziká s primeraným zohľadnením finančných aj nefinančných rizík;
• c. investičná spoločnosť pri identifikácii a meraní alebo posudzovaní rizík používa nielen kvantitatívne metodiky posudzovania (vrátane stresového testovania), ale aj kvalitatívne nástroje posudzovania rizika (vrátane odborných posudkov a kritickej analýzy);
• d. podávanie správ o rizikách je účinné a zahŕňa náležité vnútorné posúdenie a komunikáciu o stratégii riadenia rizík a o dôležitých údajoch o rizikách, a to horizontálne v rámci investičnej spoločnosti, ako aj nahor a nadol v reťazci riadenia;
• e. rámec riadenia rizík investičnej spoločnosti zahŕňa politiky, postupy, rizikové limity a kontroly rizík zabezpečujúce primeranú, včasnú a priebežnú identifikáciu, meranie alebo hodnotenie, monitorovanie, riadenie, zmierňovanie rizík a podávanie správ o rizikách na obchodnej línii, na úrovni investičnej spoločnosti a ak je to potrebné, na konsolidovanej úrovni;
• f. s tratégia rizík a ochota podstupovať riziká premietajú všetky významné riziká do konkrétnych rizikových limitov;
• g. stratégia riadenia rizík a ochota podstupovať riziko primerane zohľadňujú ochotu podstupovať riziká a finančné zdroje investičnej spoločnosti a berú do úvahy požiadavky orgánov dohľadu na vlastné zdroje a likviditu a ďalšie opatrenia a požiadavky orgánov dohľadu;
• h. investičná spoločnosť zaviedla postupy na schvaľovanie rozhodnutí, ku ktorým funkcia dodržiavania súladu s predpismi alebo prípadne funkcia riadenia rizík vyjadrila záporné stanovisko.

5.6.2 Rámec pre postup hodnotenia primeranosti interného kapitálu a postup posudzovania vnútorného rizika (ICARAP)

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.