+Članak 132.c Tretman izvanbilančnih izloženosti prema CIU-ovima
---+Članak 132.c 1.
---+Članak 132.c 2.
---+Članak 132.c 3.
|
Članak 132.c Tretman izvanbilančnih izloženosti prema CIU-ovima
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Članak 132.c 1.
|
Institucije izračunavaju iznos izloženosti ponderiran rizikom za svoje izvanbilančne stavke s mogućnošću njihove konverzije u izloženosti u obliku udjela ili dionica u CIU-u množenjem vrijednosti izloženosti tih izloženosti, izračunanih u skladu s člankom 111., sa sljedećim ponderom rizika:
(a)
za sve izloženosti za koje institucije upotrebljavaju jedan od pristupa iz članka 132.a:
pri čemu je:
|
|
=
|
ponder rizika
|
|
i
|
=
|
indeks koji označuje CIU:
|
|
RWAEi
|
=
|
iznos izračunan u skladu s člankom 132.a za CIUi;
|
|
|
=
|
vrijednost izloženosti CIU-ai;
|
|
Ai
|
=
|
računovodstvena vrijednost imovine CIU-ai; i
|
|
Eqi
|
=
|
računovodstvena vrijednost vlasničkih instrumenata CIU-ai.
|
(b)
za sve ostale izloženosti,
.
|
|
Članak 132.c 2.
|
►M17
Institucije izračunavaju vrijednost izloženosti minimalne vrijednosti preuzete obveze koja ispunjava uvjete iz stavka 3. ovog članka kao diskontiranu sadašnju vrijednost zajamčenog iznosa primjenom diskontnog faktora koji proizlazi iz nerizične stope na temelju članka 325.l stavka 2. ili 3., kako je primjenjivo. Institucije mogu umanjiti vrijednost izloženosti minimalne vrijednosti preuzete obveze za bilo koje gubitke koji su priznati u odnosu na minimalnu vrijednost preuzete obveze u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom. izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u subjekte čijim se kreditnim obvezama dodjeljuje ponder rizika 0 % u skladu s poglavljem 2. ◄
Institucije izračunavaju iznos izloženosti ponderiran rizikom za izvanbilančne izloženosti koje proizlaze iz zajamčene minimalne vrijednosti koje ispunjavaju sve uvjete iz ovog članka stavka 3. množenjem vrijednosti izloženosti tih izloženosti konverzijskim faktorom od 20 % i ponderom rizika izvedenim na temelju članka 132. ili 152.
|
|
Članak 132.c 3.
|
Institucije utvrđuju iznos izloženosti ponderiran rizikom za izvanbilančne izloženosti koje proizlaze iz zajamčene minimalne vrijednosti u skladu sa stavkom 2. ako su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:
(a)
izvanbilančna izloženost institucije jest zajamčena minimalna vrijednost za ulaganje u udjele ili dionice jednog ili više CIU-a u skladu s kojim je institucija obvezna platiti u okviru zajamčene minimalne vrijednosti samo ako je tržišna vrijednost odnosnih izloženosti jednog ili više CIU-a niža od unaprijed određenog praga u određenom trenutku ili više njih, kako je utvrđeno u ugovoru;
(b)
CIU je bilo koji od sljedećih:
i.
UCITS kako je definiran u Direktivi 2009/65/EZ; ili
ii.
alternativni investicijski fond kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki (a) Direktive 2011/61/EU koji ulaže isključivo u prenosive vrijednosne papire ili drugu likvidnu financijsku imovinu iz članka 50. stavka 1. Direktive 2009/65/EZ, ako mandat alternativnog investicijskog fonda ne dopušta višu financijsku polugu od one koja je dopuštena u skladu s člankom 51. stavkom 3. Direktive 2009/65/EZ;
(c)
sadašnja tržišna vrijednost odnosnih izloženosti CIU-a na kojima se temelji zajamčena minimalna vrijednost bez uzimanja u obzir učinka izvanbilančnih zajamčenih minimalnih vrijednosti pokriva ili premašuje sadašnju vrijednost praga utvrđenog u zajamčenoj minimalnoj vrijednosti;
(d)
kada opadne višak tržišne vrijednosti odnosnih izloženosti jednog ili više CIU-a iznad sadašnje vrijednosti zajamčene minimalne vrijednosti, institucija, ili drugo društvo ako je obuhvaćeno nadzorom na konsolidiranoj osnovi kojem podliježe i sama institucija u skladu s ovom Uredbom i Direktivom 2013/36/EU ili Direktivom 2002/87/EZ, može utjecati na sastav odnosnih izloženosti jednog ili više CIU-a ili na druge načine ograničiti mogućnost daljnjeg smanjenja viška;
(e)
krajnji izravni ili neizravni korisnik zajamčene minimalne vrijednosti obično je mali ulagatelj kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 11. Direktive 2014/65/EU.
|
,
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|