62. A vezető testületnek biztosítania kell, hogy a belső kontroll funkciót ellátó területek …

A vezető testületnek biztosítania kell, hogy a belső kontroll funkciót ellátó területek rendelkezzenek a megfelelő pénzügyi és humán erőforrásokkal és hatáskörökkel a feladatuk hatékony ellátásához. Minimumkövetelmény, hogy a megfelel őség biztosítási terület függetlenül működjön, beleértve a feladatok megfelelő elkülönítését is. A befektetési vállalkozáson belüli jelentéstételi útvonalaknak és a felelősségi körök megállapításának egyé rtelműnek, jól körülhatároltnak, következetesnek, végrehajthatónak és kellően dokumentáltnak kell lennie, különösen a kulcspozíciót betöltő személyek esetében. A dokumentációt szükség esetén frissíteni kell.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.