11.1 A SREP alkalmazása a határokon átnyúló csoportokra

A SREP és ezen iránymutatások befektetésivállalkozás- csoportokra történő alkalmazásakor az illetékes hatóságoknak értékelniük kell a csoport egészének és egyes szervezeteinek életképességét, törekedve a felügyeleti követelmények szükségtelen megkettőzésének elkerülésére. Ez a folyamat két szaka szra osztásával valósítható meg: (1) Az illetékes hatóságok elvégzik a közvetlen felügyeletük alá tartozó szervezetek kezdeti értékelését, és (2) az illetékes hatóságok koordinálják az értékelést, amennyiben

23 EBH/RTS/2021/06 a befektetésivállalkozás-csoportok felügyeleti kollégiumairól

24 A hitelintézeteket és pénzügyi intézményeket felügyelő illetékes hatóságok közötti, az (EU) 2015/849 irányelv alkalmazás ában folytatott együttműködésről és információcseréről szóló közös iránymutatásokban (a továbbiakban: a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel foglalkozó kollégiumokra vonatkozó iránymutatások) meghatározott pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel foglalkozó kollégiumok. 130 azt az (EU) 2019/2034 irányelv 48. cikkének (2) bekezdésében és 49. cikkében foglalt követelmények alapján felügyeleti kollégiumok keretében hozták létre.

Az 1. címben meghatározott iránymutatások alkalmazási körével összhangban:

• a. a konszolidáló felügyeleti hatóságoknak konszolidált szinten kell elvégezniük az anyavállalat és a befektetési vállalkozások csoportjának kezdeti értékelését; és
• b. az illetékes hatóságoknak el kell végezniük a kezdeti értékelést a felügyeletük alá tartozó (adott esetben egyéni vagy szubkonszolidált) szervezetekre vonatkozóan.

Amennyiben ezeket az iránymutatásokat egy határokon átnyúló csoport leányvállalataira alkalmazzák, a leányvállalatokért felelős illetékes hatóságoknak a kezdeti értékelés elvégzésekor elsősorban egyedi alapon kell figyelembe venniük a befektetési vállalkozások at, azaz értékelniük kell az üzleti modellt, a stratégiát, a belső irányítást és kontrollokat, a tőke - és likviditási kockázatokat, valamint a szervezet tőke - és likviditási megfelelőségét, ahogyan az egy önálló befektetési vállalkozás esetében történne. A z ilyen kezdeti értékelések megállapításainak adott esetben tartalmazniuk kell a csoport összefüggésében fennálló fő sebezhetőségek azonosítását is, amelyek ahhoz kapcsolódhatnak, hogy a befektetési vállalkozás a finanszírozás, a tőke és a technológiai támogatás tekintetében az anyavállalatától/csoportjától függ. Az egyedi alapon végzett kezdeti értékeléseikben az illetékes hatóságoknak tükrözniük kell a csoporthoz tartozó szervezethez kapcsolódó erősségeket és enyhítő tényezőket is, amelyek kapcsolódhatnak a csoportszintű technológiai támogatási és pénzügyi támogatási megállapodásokhoz.

A SREP-elemek ilyen kezdeti értékelésének eredményei – beleértve – az anyavállalattól/csoporttól való kulcsfontosságú függőségekkel kapcsolatos álláspontokat is

• – amennyiben azonosításra kerülnek – inputként szolgálnak az értékelésekhez, és azokat az illetékes hatóságoknak az (EU) 2019/2034 irányelv 48. cikkében foglalt követelményeknek megfelelően létrehozott felügyeleti kollégiumok keretében meg kell vitatniuk.

A felügyelet i kollégiumok keretében folytatott megbeszéléseket követően az illetékes hatóságoknak véglegesíteniük kell a vonatkozó SREP- értékeléseiket, és a kollégiumi megbeszélések eredményei alapján el kell végezniük a szükséges kiigazításokat.

Az illetékes hatóságoknak a felügyeleti kollégiumok keretében meg kell vitatniuk és koordinálniuk kell a következőket:

• a. a konszolidált csoport különböző SREP - elemeinek értékelésére vonatkozó tervezés, beleértve a gyakoriságot és határidőket;
• b. a SREP-elemek értékeléséhez használt referenciamutatók alkalmazásának részletei;

131

• c. a kockázatok alkategóriáinak egyedi értékelésére és értékelésére vonatkozó megközelítés, amennyiben ezeket az alkategóriákat jelentősként azonosították;
• d. a befektetési vállalkozástól konszolidált és a szervezet szintjén a SREP-elemek értékeléséhez szükséges inputok;
• e. az értékelés eredményei, beleértve a különböző elemekhez rendelt SREP - pontszámokat, valamint az átfogó SREP -értékelést és az átfogó SREP-pontszámot konszolidált és gazdálkodó egység szinten. Az egyes tőke - és likviditási kockázatok értékelésének megvitatása során az illetékes hatóságoknak azokra a kockázatokra kell összpontosítaniuk, amelyeket az érintett szervezetek számára lényegesként azonosítottak;
• f. a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatok és aggályok határokon átnyúló prudenciális vonatkozásai; és
• g. adott esetben tervezett felügyeleti és korai beavatkozási intézkedések.