11.1 Uplatňovanie SREP na cezhraničné skupiny

Pri uplatňovaní SREP a týchto usmernení na cezhraničné skupiny majú príslušné orgány posúdiť životaschopnosť skupiny ako celku a životaschopnosť jednotlivých subjektov skupiny, pričom sa snažia vyhnúť zbytočnej duplicite požiadaviek dohľadu. Toto posúdenie sa môže uskutočniť rozdelením postupu na dve fázy: 1) príslušné orgány vykonajú počiatočné posúdenie subjektov, nad ktorými vykonávajú priamy dohľad, a 2) príslušné orgány koordinujú posúdenie v rámci kolégií orgánov dohľadu v súlade s požiadavkami článku 48 ods. 2 a článku 49 smernice (EÚ) 2019/2034.

23 EBA/RTS/2021/06 o kolégiách orgánov dohľadu nad skupinami investičných spoločností.

24 Kolégiá pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu vymedzené v spoločných usmerneniach

• o spolupráci a výmene informácií na účely smernice (EÚ) 2015/849 medzi príslušnými orgánmi, ktoré vykonávajú dohľad nad úverovými a finančnými inštitúciami („usmernenia o kolégiách pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu“). 120

V súlade s rozsahom uplatňovania usmernení stanoveným v hlave 1:

• a. orgány konsolidovaného dohľadu majú vykonať počiatočné posúdenie materskej spoločnosti a skupiny investičných spoločností na konsolidovanej úrovni a
• b. príslušné orgány majú vykonať počiatočné posúdenie subjektov, nad ktorým i vykonávajú dohľad (podľa potreby na individuálnom alebo subkonsolidovanom základe).

Ak sa tieto usmernenia uplatnia na dcérske spoločnosti cezhraničnej skupiny, príslušné orgány týchto dcérskych spoločností sa majú pri výkone svojho počiatočného posúdeni a zaoberať v prvom rade investičnými spoločnosťami na individuálnom základe, t. j. majú posúdiť obchodný model, stratégiu, vnútorné riadenie a správu a kontrolné mechanizmy, riziká pre kapitál a likviditu a kapitálovú primeranosť a primeranosť likvidity subjektu rovnakým spôsobom, ako by posudzovali samostatnú investičnú spoločnosť. Zistenia z takých počiatočných posúdení by mali v prípade potreby obsahovať aj určenie hlavných slabých miest v skupinovom kontexte, ktoré môžu súvisieť so spoliehaním sa investičnej spoločnosti na svoju materskú spoločnosť alebo skupinu, pokiaľ ide o financovanie, kapitál a technologickú podporu. Vo svojich počiatočných posúdeniach vykonaných individuálne majú príslušné orgány odrážať aj silné stránky a zmierňujúce faktory týkajúce sa subjektu patriaceho do skupiny, čo môže súvisieť s technologickou podporou skupiny a opatreniami finančnej podpory.

Výsledky každého podobného počiatočného posúdenia prvkov v rámci SREP vrátane stanovísk o hlavných závislostiach od materskej spoločnosti či skupiny, ak sa takéto závislosti určia, majú poslúžiť ako vstupné informácie pre posúdenia a majú o príslušné orgány majú o nich diskutovať v rámci kolégií orgánov dohľadu zriadených podľa článku 48 smernice (EÚ) 2019/2034.

Na základe diskusií v rámci kolégií orgánov dohľadu majú príslušné orgány dokončiť svoje vlastné posúdenia SREP, pričom vykonajú nevyhnutné úpravy vychádzajúce z výsledkov diskusií v kolégiách.

Príslušné orgány majú v rámci kolégií orgánov dohľadu prediskutovať tieto otázky a majú koordinovať:

• a. plánovanie vrátane frekvencie a harmonogramu vykonávania posúdení rôznych prvkov v rámci SREP pre konsolidovanú skupinu;
• b. podrobnosti uplatňovania referenčných hodnôt používaných na posudzovanie prvkov v rámci SREP;
• c. prístup k individuálnemu posudzovaniu a bodovému hodnoteniu podkategórií rizík, ak boli tieto podkategórie určené ako podstatné;

121

• d. vstupy požadované od investičnej spoločnosti na konsolidovanej úrovni a na úrovni subjektu na vykonanie posúdenia prvkov v rámci SREP;
• e. výsledky posúdenia vrátane skóre SREP udeleného rozličným prvkom a celkového posúdenia podľa SREP a celkového skóre SREP na konsolidovanej úrovni a na úrovni subjektu. Počas diskusie o posudzovaní individuálnych rizík pre kapitál a likviditu sa majú príslušné orgány zamerať na riziká, ktoré boli označené ako podstatné pre príslušné subjekty;
• f. cezhraničné prudenciálne dôsledky rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a obáv z týchto rizík a
• g. v prípade potreby plánované opatrenia dohľadu a opatrenia včasnej intervencie.