11.1 Uplatňování procesu SREP u přeshraničních skupin

V rámci uplatňování procesu SREP a těchto obecných pokynů u skupin investičních podniků by příslušné orgány měly vyhodnotit životaschopnost skupiny jako celku, jakož i jednotlivých subjektů skupiny, přičemž by se měly snažit zabránit nadbytečnému zdvojení požadavků v oblasti dohledu. Toho lze dosáhnout rozdělením procesu do dvou fází: 1) příslušné orgány provedou úvodní hodnocení subjektů pod svým přímým dohledem a 2) příslušné orgány koordinují hodnocení v rámci kolegií orgánů dohledu, jsou - li zřízeny, podle požadavků čl. 48 odst. 2 a článku 49 směrnice IFD .

V souladu s oblastí působnosti obecných pokynů uvedenou v hlavě 1:

• a. konsolidující orgány dohledu by měly provést úvodní zhodnocení mateřského podniku a skupiny investičních podniků na konsolidovaném základě a

23 EBA/RTS/2021/06 o kolegiích orgánů dohledu pro skupiny investičních podniků.

24 Kolegia v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu ve smyslu společných obecných pokynů ke spolupráci a výměně informací pro účely směrnice (EU) 2015/849 mezi příslušnými orgány dohlížejícími na úvěrové a finanční instituce („obecné pokyny k AML/CFT kolegiím“). 113

• b. příslušné orgány by měly provést úvodní hodnocení subjektů pod svým dohledem (jednotlivých subjektů nebo případně na základě dílčí konsolidace).

V rámci uplatňování těchto obecných pokynů u dceřiných podniků přeshraniční skupiny by příslušné orgány při provádění úvodního hodnocení u dceřiných podniků měly k investičním podnikům primárně přistupovat jako k jednotlivým subjektům, tj. vyhodnotit obchodní model, strategii, systém správy a řízení a , rizika pro kapitál a likviditu a kapitálovou přiměřenost a přiměřenost likvidity subjektu, jako kdyby se jednalo

• o samostatný investiční podnik. Zjištění, která jsou výsledkem úvodního hodnocení, by případně měla rovněž zahrnovat identifikaci hlavních slabých míst v kontextu skupiny, která mohou souviset s tím, že se investiční podnik spoléhá na svůj mateřský podnik/skupinu, pokud jde o financování, kapitál a technickou podporu. Při úvodním hodnocení jednotlivých subjektů by příslušné orgány rovněž měly zohlednit silné stránky a faktory, které přispívají ke snížení rizik a které souvisejí s tím, že je subjekt součástí skupiny, a to s ohledem na technickou podporu a finanční podporu skupiny.

Výsledky úvodního hodnocení SREP prvků, včetně názoru na případně zjištěné hlavní oblasti, ve kterých je investiční podnik závislý na mateřském podniku/skupině, by měly sloužit jako podkladové informace při hodnocení a příslušné orgány by je tudíž měly projednat v rámci kolegií orgánů dohledu zřízených dle článku 48 směrnice IFD .

Po projednání v rámci kolegií orgánů dohledu by příslušné orgány měly svá hodnocení v rámci procesu SREP dokončit, přičemž provedou potřebné úpravy na základě výsledků jednání kolegia.

Příslušné orgány by měly v rámci kolegií orgánů dohledu projednat a koordinovat:

• a. plánování, včetně četnosti, a harmonogramy pro provedení hodnocení různých SREP prvků pro konsolidovanou skupinu;
• b. bližší informace o používání referenčních hodnot při hodnocení SREP prvků;
• c. přístup k individuálnímu hodnocení a hodnocení pomocí skóre u dílčích kategorií rizik, pokud jsou dílčí kategorie považované za významné;
• d. podkladové informace požadované od investičního podniku na konsolidované úrovni a na úrovni subjektu pro hodnocení SREP prvků;
• e. výsledky hodnocení, včetně SREP skóre přidělených jednotlivým SREP prvkům, celkové SREP hodnocení a celkové SREP skóre na konsolidované i individuální úrovni. Při projednávání hodnocení jednotlivých rizik pro kapitál a likviditu by se příslušné orgány měly zaměřit na rizika, která jsou považovaná za významná pro dané subjekty;
• f. přeshraniční obezřetnostní důsledky rizik a obav v oblasti AML/CFT a 114
• g. případná plánovaná opatření v oblasti dohledu a opatření včasného zásahu.