I. MELLÉKLET Mérlegen kívüli tételek osztályozása

Kategória

Tételek

1.

a)  Hitelderivatívák és az adósságokra nyújtott általános garanciák, többek között a kölcsönök és értékpapírok pénzügyi garanciájaként szolgáló készenléti hitellevelek, valamint az elfogadványok, beleértve az elfogadvány jellegű forgatmányokat, továbbá bármely egyéb közvetlen hitelhelyettesítő;

b)  Értékesítési és visszavásárlási megállapodások, valamint eszközértékesítések visszkereseti joggal, amennyiben a hitelkockázat az intézménynél marad;

c)  Az intézmény által kölcsönadott vagy biztosítékként letétbe helyezett értékpapírok, beleértve azokat az eseteket is, amikor azok repójellegű ügyletekből származnak;

d)  Határidős eszközvásárlások, határidős betétek és részben kifizetett részvények és értékpapírok, amelyek biztos lehívással járó kötelezettségvállalást jelentenek;

e)  Hitelhelyettesítőnek minősülő, mérlegen kívüli tételek, amennyiben azok nincsenek kifejezetten valamely másik kategóriába sorolva;

f)  Hasonló kockázatot hordozó egyéb, mérlegen kívüli tételek, az EBH-nak bejelentettek szerint.

2.

a)  Rövid lejáratú pénzpiaci eszköz jegyzésére szolgáló rulírozó hitelmegállapodások (note issuance facilities, NIF), valamint rövid lejáratú pénzpiaci eszköz jegyzésére és a kibocsátásban való közreműködésre szolgáló középtávú rulírozó megállapodások (revolving underwriting facilities, RUF), az alapul szolgáló eszköz lejáratától függetlenül;

b)  Teljesítési biztosítékok, ajánlati biztosítékok, jótállások, és az adott ügyletekhez kapcsolódó készenléti hitellevelek, valamint ügylethez kapcsolódó hasonló függő tételek, kivéve a 4. kategóriában említett, kereskedelemfinanszírozási mérlegen kívüli tételeket;

c)  Hasonló kockázatot hordozó egyéb, mérlegen kívüli tételek, az EBH-nak bejelentettek szerint.

3.

a)  Kötelezettségvállalások le nem hívott összege, az alapul szolgáló eszköz lejáratától függetlenül, kivéve a más kategóriába tartozókat;

b)  Hasonló kockázatot hordozó egyéb, mérlegen kívüli tételek, az EBH-nak bejelentettek szerint.

4.

a)  Kereskedelemfinanszírozási, mérlegen kívüli tételek:

i.  garanciák, beleértve az ajánlati és a teljesítési biztosítékokat, valamint a kapcsolódó előlegfizetési és visszatartási garanciákat, továbbá olyan garanciák, amelyek nem hitelhelyettesítő jellegűek;

ii.  visszavonhatatlan készenléti akkreditívek, amelyek nem hitelhelyettesítő jellegűek;

iii.  az intézmény által kibocsátott vagy megerősített, áruk mozgásából eredő, rövid lejáratú, öntörlesztő kereskedelemfinanszírozási akkreditívek, különösen az olyan akkreditívek, amelyeknek a biztosítéka a szállítmány;

b)  Hasonló kockázatot hordozó egyéb, mérlegen kívüli tételek, az EBH-nak bejelentettek szerint.

5.

a)  A feltétel nélkül felmondható kötelezettségvállalások le nem hívott összege;

b)  Olyan lakossági hitelkeretek le nem hívott összege, amelyek feltételei lehetővé teszik az intézmény számára, hogy a fogyasztóvédelmi és a kapcsolódó jogi aktusok által megengedett legteljesebb mértékben felmondja a hitelkeretet;

c)  Olyan, ajánlati és teljesítési garanciák nyújtására szolgáló, le nem hívott hitelkeretek, amelyek bármikor, feltétel és előzetes értesítés nélkül felmondhatók, vagy amelyeknél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás automatikusan a hitelkeret felmondását eredményezi;

d)  Hasonló kockázatot hordozó egyéb, mérlegen kívüli tételek, az EBH-nak bejelentettek szerint.