II. MELLÉKLET REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

II. MELLÉKLET

REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

I.   Cél, felelős személyek, harmadik féltől származó információ, szakértői jelentések és az illetékes hatóság általi jóváhagyás

E szakasz célja a regisztrációs okmány tartalmáért felelős személyekre vonatkozó tájékoztatás nyújtása, valamint a befektetők biztosítása a tájékoztatóban közzétett adatok pontosságáról. Ez a szakasz továbbá információval szolgál a tájékoztató jogalapjára és az illetékes hatóság általi jóváhagyására vonatkozóan.

II.   Stratégia, teljesítmény és üzleti környezet

E szakasz célja a kibocsátó kilétére, a vállalkozására, stratégiájára és céljaira vonatkozó információk közlése. E szakasznak lehetővé kell tennie, hogy a befektetők egyértelműen megértsék a kibocsátó tevékenységeit és a teljesítményét befolyásoló fő trendeket, szervezeti felépítését és lényeges beruházásait. Adott esetben a kibocsátónak ebben a szakaszban a jövőbeli teljesítményére vonatkozó becsléseket vagy előrejelzéseket kell adnia.

III.   A vezetés beszámolója, beleértve a fenntarthatósági beszámolót (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót is.

IV.   Kockázati tényezők

E szakasz célja, hogy ismertesse azokat a fő kockázatokat, amelyekkel a kibocsátó szembesül, továbbá az azok által a kibocsátó jövőbeli teljesítményére gyakorolt hatást.

V.   Vállalatirányítás

Ebben a szakaszban ismertetni kell a kibocsátó igazgatását és a társaság vezetésében részt vevő személyek szerepét. Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében ez a szakasz információkat szolgáltat továbbá a vezető tisztségviselők hátteréről, javadalmazásáról és annak a kibocsátó teljesítményéhez való esetleges kapcsolódásáról.

VI.   Pénzügyi információk

E szakasz célja annak meghatározása, hogy mely pénzügyi kimutatásokat és egyéb, pénzügyi jellegű információkat kell szerepeltetni a legutóbbi két üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében) vagy a legutóbbi üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében), illetve amennyiben a kibocsátó rövidebb ideje működik, az adott rövidebb időszakra vonatkozó dokumentumban. A pénzügyi kimutatások készítésénél és könyvvizsgálatánál alkalmazott számviteli és könyvvizsgálati elveket a nemzetközi számviteli és könyvvizsgálati standardokkal összhangban kell meghatározni.

VII.   A részvényesekre és értékpapír-tulajdonosokra vonatkozó információk

Ebben a szakaszban információt kell szolgáltatni a kibocsátó fő részvényeseire, a vezető tisztségviselők és a kibocsátó között esetlegesen fennálló összeférhetetlenségekre, a kibocsátó alaptőkéjére, valamint a kapcsolt felekkel folytatott ügyletekre, a jogi és választott bírósági eljárásokra, illetve a lényeges szerződésekre vonatkozóan.

VIII.   Osztalékpolitika (kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

IX.   Rendelkezésre álló dokumentumok

E szakasz célja információkat szolgáltatni azokról a dokumentumokról, amelyeknek ellenőrzés céljából rendelkezésre kell állniuk, és arról a honlapról, ahol ezek ellenőrizhetők.