PRILOGA II REGISTRACIJSKI DOKUMENT

PRILOGA II

REGISTRACIJSKI DOKUMENT

I.   Namen, odgovorne osebe, informacije tretjih oseb, poročila strokovnjakov in potrditev pristojnega organa

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o osebah, ki so odgovorne za vsebino registracijskega dokumenta, hkrati pa vlagateljem zagotoviti, da so informacije, razkrite v prospektu, točne. Ta oddelek poleg tega vsebuje informacije o pravni podlagi prospekta in o njegovi potrditvi s strani pristojnega organa.

II.   Strategija, uspešnost in poslovno okolje

Namen tega oddelka je razkriti informacije o identiteti izdajatelja, njegovem poslovanju, strategiji in ciljih. Vlagatelji bi morali ob branju tega oddelka jasno razumeti dejavnosti izdajatelja in glavne trende, ki vplivajo na njegovo uspešnost, organizacijsko strukturo in pomembne naložbe. Izdajatelj v tem oddelku, kadar je ustrezno, razkrije ocene ali napovedi glede svoje prihodnje uspešnosti.

III.   Poslovno poročilo, vključno s poročanjem o trajnostnosti (samo lastniški vrednostni papirji)

Namen tega oddelka je bodisi s sklicevanjem vključiti poročila uprave oziroma poslovna poročila in konsolidirana poslovna poročila iz člena 4 Direktive 2004/109/ES, kadar je ustrezno, ter poglavij 5 in 6 Direktive 2013/34/EU, bodisi vključiti informacije iz navedenih poročil za obdobja, ki jih zajemajo pretekle finančne informacije, vključno s poročanjem o trajnostnosti, kadar je ustrezno.

IV.   Dejavniki tveganja

Namen tega oddelka je opisati glavna tveganja, s katerimi se sooča izdajatelj, in njihov vpliv na prihodnjo uspešnost izdajatelja.

V.   Upravljanje podjetij

V tem oddelku sta pojasnjena upravljanje izdajatelja in vloga oseb, vključenih v vodenje podjetja. Poleg tega bodo v njem v zvezi z lastniškimi vrednostnimi papirji navedene informacije o izobrazbi in izkušnjah višjega vodstva, njihovih prejemkih in morebitni povezavi teh prejemkov z uspešnostjo izdajatelja.

VI.   Finančne informacije

Namen tega oddelka je opredeliti, katere računovodske izkaze je treba vključiti v dokument, ki zajema zadnji dve poslovni leti (za lastniške vrednostne papirje) ali zadnje poslovno leto (za nelastniške vrednostne papirje) ali tako krajše obdobje, v katerem je izdajatelj posloval, in druge informacije finančne narave. Računovodska in revizijska načela, ki bodo sprejeta za uporabo pri pripravi in reviziji računovodskih izkazov, bodo določena v skladu z mednarodnimi računovodskimi in revizijskimi standardi.

VII.   Informacije o delničarjih in imetnikih vrednostnih papirjev

V tem oddelku so navedene informacije o glavnih delničarjih izdajatelja, obstoju morebitnih nasprotij interesov med višjim vodstvom in izdajateljem ter izdajateljevem delniškem kapitalu kot tudi informacije o poslih med povezanimi strankami, pravnih in arbitražnih postopkih ter pomembnih pogodbah.

VIII.   Dividendna politika (samo lastniški vrednostni papirji)

Opis izdajateljeve politike na področju razdeljevanja dividend in morebitnih omejitev v zvezi s tem ter odkupa lastnih delnic.

IX.   Razpoložljivi dokumenti

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o dokumentih, ki so na razpolago za pregled, in o spletni strani, na kateri jih je mogoče pregledati.