ALLEGATO II DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE

ALLEGATO II

DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE

I.   Finalità, persone responsabili, informazioni provenienti da terzi, relazioni di esperti e approvazione da parte dell’autorità competente

La finalità della presente sezione è fornire informazioni sulle persone responsabili del contenuto del documento di registrazione e garantire agli investitori l’accuratezza delle informazioni pubblicate nel prospetto. Inoltre, la presente sezione fornisce informazioni circa la base giuridica del prospetto e la sua approvazione da parte dell’autorità competente.

II.   Strategia, risultati e contesto imprenditoriale

La finalità della presente sezione è fornire informazioni sull’identità dell’emittente, la propria attività, la propria strategia e i propri obiettivi. Leggendo la presente sezione gli investitori dovrebbero comprendere chiaramente le attività dell’emittente e le principali tendenze che incidono sui risultati, la struttura organizzativa e i principali investimenti dell’emittente. Se del caso, l’emittente comunica nella presente sezione le stime o le previsioni relative ai propri risultati futuri.

III.   Relazione sulla gestione che comprende la rendicontazione di sostenibilità (solo titoli di capitale)

La finalità della presente sezione è inserire mediante riferimento le relazioni sulla gestione e le relazioni sulla gestione consolidate di cui all’articolo 4 della direttiva 2004/109/CE, ove applicabile, e ai capi 5 e 6 della direttiva 2013/34/UE, o includere le informazioni ivi contenute, per i periodi coperti dalle informazioni finanziarie relative agli esercizi passati, compresa, se del caso, la rendicontazione di sostenibilità.

IV.   Fattori di rischio

La finalità della presente sezione è descrivere i principali rischi cui è esposto l’emittente e la loro incidenza sui risultati futuri di quest’ultimo.

V.   Governo societario

La presente sezione illustra la struttura amministrativa dell’emittente e il ruolo delle persone coinvolte nella gestione della società. Nel caso di titoli di capitale, essa fornisce anche informazioni sull’esperienza degli alti dirigenti, sulla loro remunerazione e su come questa sia eventualmente collegata ai risultati dell’emittente.

VI.   Informazioni finanziarie

La finalità della presente sezione è precisare quale bilancio deve essere incluso nel documento che riguarda gli ultimi due esercizi (per i titoli di capitale) oppure l’ultimo esercizio (per i titoli diversi dai titoli di capitale) oppure un periodo più breve durante il quale l’emittente è in attività e altre informazioni di carattere finanziario. I principi contabili e di revisione che saranno accettati per la redazione e la revisione dei bilanci saranno determinati conformemente ai principi contabili e di revisione internazionali.

VII.   Informazioni sugli azionisti e sui possessori di titoli

La presente sezione fornisce informazioni sui principali azionisti dell’emittente, sull’esistenza di potenziali conflitti di interesse tra gli alti dirigenti e l’emittente, sul capitale azionario dell’emittente, così come sulle operazioni con parti correlate, sui procedimenti giudiziari e arbitrali e sui principali contratti.

VIII.   Politica dei dividendi (solo titoli di capitale)

Descrizione della politica dell’emittente in materia di distribuzione dei dividendi e di eventuali restrizioni vigenti in materia, nonché di riacquisto di azioni proprie.

IX.   Documenti disponibili

La finalità della presente sezione è fornire informazioni sui documenti disponibili per la consultazione e sul sito web in cui possono essere consultati.