+20. cikk 1

20. cikk 1

(1)   Az illetékes hatóságok annak értékelésekor, hogy a belső kockázatmérési modell – beleértve bármely árazási modellt is – bizonyítottan elfogadható pontosságú-e a kockázatmérés terén, és az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésének f) pontjában említettek szerint nem tér-e el lényegesen az intézmény által a belső kockázatkezelésre alkalmazott modellektől:

a)

ellenőrzi, hogy az intézménynek vannak-e olyan nyilvántartásai, amelyek tartalmazzák:

i.

a belső kockázatmérési modellben alkalmazott árazó függvényeket vagy módszereket, valamint a portfólió nap végi értékének kiszámításához használt árazó függvényeket vagy módszereket;

ii.

az i. pontban említett minden egyes árazó függvény vagy módszer esetében az említett árazó függvények vagy módszerek fő jellemzőit, feltételezéseit, fő paramétereit, az említett jellemzők, feltételezések és paraméterek kalibrálásának módját, valamint ezen árazó függvények vagy módszerek alkalmazásának módját;

iii.

az egyes árazó függvények vagy módszerek által lefedett belső kockázatértékelési modellben szereplő pénzügyi eszközök és áruk körének leírását;

iv.

az egyes árazó függvények vagy módszerek által a portfólió nap végi értékének kiszámítása tekintetében lefedett pénzügyi eszközök és áruk körének leírását;

v.

egy vagy több mérőszámot a belső kockázatmérési modellben a megfelelő árazási függvénnyel vagy módszerrel árazott pozíciók lényegességének mérésére;

vi.

egy vagy több mérőszámot a portfólió nap végi értékének kiszámítása tekintetében a megfelelő árazási függvénnyel vagy módszerrel árazott pozíciók lényegességének mérésére;

vii.

a belső kockázatmérési modellben alkalmazott árazó függvények vagy módszerek és a portfólió nap végi értékének kiszámításához használt árazó függvények vagy módszerek közötti átfogó hozzárendelést;

b)

ellenőrzik, hogy az a) pontban említett nyilvántartásokat legalább évente aktualizálják-e, és hogy az intézmény belső szabályai előírják-e azok külön aktualizálását minden olyan esetben, amikor ez a nyilvántartásokban szereplő információk lényeges változása miatt szükséges;

c)

ellenőrzik, hogy az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikkében említett belső validálás részeként sor kerül-e a nap végi érték kiszámításához használt árazó függvények és a belső kockázatmérési modellben használt árazó függvények közötti eltérések validálására;

d)

az eredményvizsgálat eredményei és az utótesztelés eredményei alapján értékelik, hogy vannak-e olyan árazó függvények, amelyek hiányosságokat mutathatnak;

e)

elemzik az intézmény által az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikkében említett belső validálás alkalmával készített legutóbbi jelentésnek a belső kockázatmérési modell pontosságára vonatkozó következtetéseit;

f)

elemzik az intézmény belső kockázatmérési modelljének pontossága tekintetében az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésének h) pontjában említettek szerint végzett belső felülvizsgálatról készített legutóbbi jelentések következtetéseit;

g)

ellenőrzik, hogy az intézmény dokumentálta-e a belső kockázatmérési modell és az intézmény által az azonos pozíciókörre vonatkozó belső kockázatkezelésre alkalmazott modellek közötti eltéréseket, és képes-e magyarázatot adni ezekre az eltérésekre;

h)

elemzik az intézmény által a belső validálás részeként annak ellenőrzése érdekében elvégzett tesztek eredményeit, hogy a belső kockázatmérési modellben szereplő feltételezések az 575/2013/EU rendelet 325bj. cikke (3) bekezdésének a) pontjában említettek szerint megfelelőek-e, és nem becsülik-e alul vagy felül a kockázatot, különösen azon kereskedési részlegek tekintetében, ahol a legnagyobb eltérés mutatkozik az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 1a. fejezetében említett alternatív sztenderd módszerrel kiszámított szavatolótőke-követelmények és a belső kockázatmérési modellnek megfelelően számított szavatolótőke-követelmények között.

Az illetékes hatóságok a d) pont alkalmazásában adott esetben előírhatják, hogy az intézmény számítsa ki az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (10) 2. fejezetének 2. szakaszában említett elméleti változások és az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 1. fejezetének 2. szakaszában említett hipotetikus változások egy halmazát azon eszközök és áruk tekintetében, amelyek esetében az illetékes hatóság tesztelni kívánja az árazó függvények pontosságát, és előírhatják, hogy az intézmény indokolja meg a két intézkedés eredményében mutatkozó eltéréseket.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok