+20 artikla 1

20 artikla 1

1.   Arvioidessaan, pystytäänkö sisäisellä riskienmittausmallilla, kaikki hinnoittelumallit mukaan lukien, todistetusti mittaamaan riskit hyväksyttävällä tarkkuudella, ja varmistaessaan, ettei se eroa huomattavasti malleista, joita laitos käyttää sisäisessä riskienhallinnassaan, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan f alakohdassa edellytetään, toimivaltaisten viranomaisten on

a)

tarkastettava, pitääkö laitos yllä luetteloita, jotka sisältävät

i)

sisäisessä riskienmittausmallissa käytettävät hinnoittelufunktiot tai -menetelmät sekä salkun päivän päätösarvon laskemiseen käytettävät hinnoittelufunktiot tai -menetelmät;

ii)

lyhyen kuvauksen, pääpiirteet, oletukset ja kuvaukset kustakin i alakohdassa tarkoitetusta hinnoittelufunktiosta tai -menetelmästä sekä kuvauksen näiden pääpiirteiden, oletusten ja keskeisten parametrien kalibroinnista ja siitä, miten hinnoittelufunktioita tai -menetelmiä sovelletaan;

iii)

kuvauksen sisäisen riskienmittausmallin kattamista rahoitusvälineistä ja hyödykkeistä, joihin kutakin hinnoittelufunktiota tai -menetelmää sovelletaan;

iv)

kuvauksen rahoitusvälineistä ja hyödykkeistä, joihin sovelletaan kutakin hinnoittelufunktiota tai -menetelmää salkun päivän päätösarvon laskennassa;

v)

yhden tai useamman mittarin sellaisten positioiden olennaisuuden mittaamiseksi, jotka hinnoitellaan sisäisessä riskienmittausmallissa asiaankuuluvalla hinnoittelufunktiolla tai -menetelmällä;

vi)

yhden tai useamman mittarin sellaisten positioiden olennaisuuden mittaamiseksi, jotka hinnoitellaan asiaankuuluvalla hinnoittelufunktiolla tai -menetelmällä salkun päivän päätösarvon laskennassa;

vii)

kattavat tiedot sisäisessä riskienmittausmallissa käytettävien hinnoittelufunktioiden ja -menetelmien sekä salkun päivän päätösarvon laskennassa käytettävien hinnoittelufunktioiden ja -menetelmien keskinäisestä vastaavuudesta;

b)

tarkastettava, päivitetäänkö a alakohdassa tarkoitetut luettelot vähintään kerran vuodessa ja edellytetäänkö laitoksen sisäisissä toimintatavoissa, että ne päivitetään lisäksi aina, kun se on tarpeen luettelojen sisältämien tietojen muututtua merkittävästi;

c)

tarkastettava, validoidaanko kaikki päivän päätösarvon laskemiseen käytettävien ja sisäisessä riskienmittausmallissa käytettävien hinnoittelufunktioiden erot osana asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bj artiklassa tarkoitettua sisäistä validointia;

d)

arvioitava voittojen ja tappioiden tarkastelun ja toteutumatestauksen tulosten perusteella, onko hinnoittelufunktioissa puutteita;

e)

analysoitava asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bj artiklassa tarkoitetusta laitoksen sisäisestä validoinnista laadittujen viimeisimpien raporttien päätelmiä sisäisen riskienmittausmallin tarkkuudesta;

f)

analysoitava päätelmiä, jotka esitetään viimeisimmissä, asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan h alakohdassa tarkoitetuista laitoksen sisäisen riskienmittausmallin tarkkuutta koskevista riippumattomista selvityksistä laadituissa raporteissa;

g)

tarkastettava, onko laitos dokumentoinut sisäisen riskienmittausmallin ja laitoksen sisäisessä riskienhallinnassaan käyttämien mallien väliset erot samojen positioiden osalta ja pystyykö se selittämään nämä erot;

h)

analysoitava niiden testien tulokset, joita laitos suorittaa osana sisäistä validointiaan todentaakseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bj artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, ovatko sisäisen mallin perustana olevat oletukset asianmukaisia ja johtavatko ne riskin ali- tai yliarviointiin, erityisesti sellaisten kaupankäyntiyksiköiden osalta, joiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 1 a luvussa tarkoitetun vaihtoehtoisen standardimenetelmän mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset poikkeavat eniten sisäisen riskienmittausmallin mukaisesti lasketuista omien varojen vaatimuksista.

Sovellettaessa d alakohtaa toimivaltaiset viranomaiset voivat tarvittaessa edellyttää, että laitos laskee sellaisten tiettyjen välineiden ja hyödykkeiden, joiden osalta toimivaltainen viranomainen haluaa testata hinnoittelufunktioiden tarkkuuden, komission delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 (10) 2 luvun 2 jaksossa tarkoitetut riskiteoreettiset muutokset ja kyseisen delegoidun asetuksen 1 luvun 2 jaksossa tarkoitetut oletetut muutokset, sekä vaatia laitosta perustelemaan laskentatulosten erot.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit