Prospektverordnung – NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (EÚ) 2017/1129 zo 14. júna 2017 o prospekte, ktorý sa má uverejniť pri verejnej ponuke cenných papierov alebo ich prijatí na obchodovanie na regulovanom trhu, a o zrušení smernice 2003/71/ES (Text s významom pre EHP)

KAPITOLA I VŠEOBECNÉ USTANOVENIA

KAPITOLA II VYPRACOVANIE PROSPEKTU

KAPITOLA III OBSAH A FORMÁT PROSPEKTU

KAPITOLA IV POSTUP SCHVÁLENIA A UVEREJNENIA PROSPEKTU

KAPITOLA V CEZHRANIČNÉ PONUKY A PRIJATIA NA OBCHODOVANIE NA REGULOVANOM TRHU A POUŽÍVANIE JAZYKOV

KAPITOLA VI OSOBITNÉ PRAVIDLÁ TÝKAJÚCE SA EMITENTOV SO SÍDLOM V TRETÍCH KRAJINÁCH

KAPITOLA VII ORGÁN ESMA A PRÍSLUŠNÉ ORGÁNY

KAPITOLA VIII SPRÁVNE SANKCIE A INÉ SPRÁVNE OPATRENIA

KAPITOLA IX DELEGOVANÉ A VYKONÁVACIE AKTY

KAPITOLA X ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA

PRÍLOHA I PROSPEKT

PRÍLOHA I

PROSPEKT

I. Súhrn

II. Účel, zodpovedná osoba, informácie o tretích stranách, správy expertov a schválenie príslušným orgánom

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o osobách, ktoré zodpovedajú za obsah prospektu, a poskytnúť investorom uistenie v súvislosti s presnosťou informácií uvedených v prospekte. Tento oddiel okrem toho obsahuje informácie o záujmoch osôb zapojených do ponuky, ako aj o dôvodoch ponuky, využití výnosov z ponuky a nákladoch na ňu. Navyše tento oddiel obsahuje informácie o právnom základe prospektu a o jeho schválení príslušným orgánom.

III. Stratégia, výkonnosť a podnikateľské prostredie

Účelom tohto oddielu je zverejniť informácie o totožnosti emitenta, jeho podnikaní, stratégii a cieľoch. Investori by mali získať jasný obraz o činnostiach emitenta, ako aj o hlavných trendoch, ktoré majú vplyv na jeho výkonnosť, jeho organizačnú štruktúru a významné investície. Ak je to relevantné, emitent v tomto oddiele zverejňuje odhady alebo prognózy svojej budúcej výkonnosti.

IV. Správy vedenia vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je buď zahrnúť prostredníctvom odkazu správy vedenia a konsolidované správy vedenia, ktoré sa uvádzajú v článku 4 smernice 2004/109/ES, ak je to relevantné, a v kapitolách 5 a 6 smernice 2013/34/EÚ, za obdobia, na ktoré sa vzťahujú minulé finančné informácie, vrátane, ak je to relevantné, vykazovania informácií o udržateľnosti, alebo zahrnúť informácie stanovené v uvedených správach.

V. Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o požiadavkách na prevádzkový kapitál emitenta.

VI. Rizikové faktory

Účelom tohto oddielu je opísať hlavné riziká, ktorým čelí emitent, a ich vplyv na budúcu výkonnosť emitenta, ako aj hlavné riziká, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov alebo cenné papiere, ktoré sa majú prijať na obchodovanie na regulovanom trhu.

VII. Podmienky cenných papierov

Účelom tohto oddielu je stanoviť podmienky cenných papierov a uviesť podrobný opis ich charakteristických znakov.

V prípade potreby tieto informácie zahŕňajú informácie uvedené v článku 5 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/2810 ( 20 ).

VIII. Podrobné údaje o ponuke/prijatí na obchodovanie

Účelom tohto oddielu je stanoviť špecifické informácie o ponuke cenných papierov, pláne ich distribúcie a prideľovania a uviesť ich ceny. Navyše sú v ňom prezentované informácie o umiestňovaní cenných papierov, všetkých dohodách o upisovaní a mechanizmoch týkajúcich sa prijatia na obchodovanie. Tiež obsahuje informácie o osobách predávajúcich cenné papiere a o riedení akcií existujúcich akcionárov.

IX. Informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je stanoviť, ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s delegovaným aktom uvedeným v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

X. Správa a riadenie spoločnosti

V tomto oddiele sa vysvetľuje administratíva emitenta a úloha osôb zúčastňujúcich sa na riadení spoločnosti. Ďalej sa v ňom, pokiaľ ide o majetkové cenné papiere, uvádzajú informácie o pozadí vrcholového manažmentu, jeho odmeňovaní a potenciálnom súvise odmeňovania s výkonnosťou emitenta.

XI. Finančné informácie

Účelom tohto oddielu je špecifikovať, ktoré finančné výkazy sa musia uviesť v dokumente, ktorý sa vzťahuje na posledné dva účtovné roky (v prípade majetkových cenných papierov) alebo posledný účtovný rok (v prípade nemajetkových cenných papierov), alebo také kratšie obdobie, počas ktorého bol emitent činný, ako aj ďalšie informácie finančnej povahy. Účtovné a audítorské zásady, ktoré sa uznajú na použitie pri vypracúvaní a audite finančných výkazov, sa určia v súlade s medzinárodnými účtovnými a audítorskými štandardmi.

A.

Konsolidované výkazy a ostatné finančné informácie.

B.

Významné zmeny.

XII. Informácie o akcionároch a držiteľoch cenných papierov

V tomto oddiele sa uvádzajú informácie o hlavných akcionároch emitenta, o existencii potenciálnych konfliktov záujmov medzi vrcholovým manažmentom a emitentom, o akciovom kapitáli emitenta, ako aj informácie o transakciách s prepojenými subjektmi, o súdnych a rozhodcovských konaniach a významných zmluvách.

XIII. Dividendová politika (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

XIV. Informácie o ručiteľovi (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o ručiteľovi cenných papierov vrátane základných informácií o záruke spojenej s cennými papiermi a rizikových faktoroch a finančné informácie špecifické pre ručiteľa.

XV. Informácie o podkladových aktívach a emitentovi podkladových aktív (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

XVI. Informácie o súhlase (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o súhlase, ak emitent alebo osoba zodpovedná za vypracovanie prospektu súhlasí s jeho použitím v súlade s článkom 5 ods. 1.

XVII. Dostupné dokumenty

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o dokumentoch, ktoré sú dostupné na nahliadnutie, a o webovom sídle, na ktorom je možné do nich nahliadnuť.

PRÍLOHA II REGISTRAČNÝ DOKUMENT

PRÍLOHA II

REGISTRAČNÝ DOKUMENT

I. Účel, zodpovedná osoba, informácie o tretích stranách, správy expertov a schválenie príslušným orgánom

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o osobách, ktoré zodpovedajú za obsah registračného dokumentu, a poskytnúť investorom uistenie v súvislosti s presnosťou informácií uvedených v prospekte. Navyše tento oddiel obsahuje informácie o právnom základe prospektu a o jeho schválení príslušným orgánom.

II. Stratégia, výkonnosť a podnikateľské prostredie

Účelom tohto oddielu je zverejniť informácie o totožnosti emitenta, jeho podnikaní, stratégii a cieľoch. Po prečítaní tohto oddielu by investori mali získať jasný obraz o činnostiach emitenta, ako aj o hlavných trendoch, ktoré majú vplyv na jeho výkonnosť, jeho organizačnú štruktúru a významné investície. Ak je to relevantné, emitent v tomto oddiele zverejňuje odhady alebo prognózy svojej budúcej výkonnosti.

III. Správy vedenia vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je buď zahrnúť prostredníctvom odkazu správy vedenia a konsolidované správy vedenia, ktoré sa uvádzajú v článku 4 smernice 2004/109/ES, ak je to relevantné, a v kapitolách 5 a 6 smernice 2013/34/EÚ, za obdobia, na ktoré sa vzťahujú minulé finančné informácie, vrátane, ak je to relevantné, vykazovania informácií o udržateľnosti, alebo zahrnúť informácie stanovené v uvedených správach.

IV. Rizikové faktory

Účelom tohto oddielu je opísať hlavné riziká, ktorým čelí emitent, a ich vplyv na budúcu výkonnosť emitenta.

V. Správa a riadenie spoločnosti

V tomto oddiele sa vysvetľuje administratíva emitenta a úloha osôb zúčastňujúcich sa na riadení spoločnosti. Ďalej sa v ňom, pokiaľ ide o majetkové cenné papiere, uvádzajú informácie o pozadí vrcholového manažmentu, jeho odmeňovaní a potenciálnom súvise odmeňovania s výkonnosťou emitenta.

VI. Finančné informácie

Účelom tohto oddielu je špecifikovať, ktoré finančné výkazy sa musia uviesť v dokumente, ktorý sa vzťahuje na posledné dva účtovné roky (v prípade majetkových cenných papierov) alebo posledný účtovný rok (v prípade nemajetkových cenných papierov), alebo také kratšie obdobie, počas ktorého bol emitent činný, ako aj ďalšie informácie finančnej povahy. Účtovné a audítorské zásady, ktoré sa uznajú na použitie pri vypracúvaní a audite finančných výkazov, sa určia v súlade s medzinárodnými účtovnými a audítorskými štandardmi.

A.

Konsolidované výkazy a ostatné finančné informácie.

B.

Významné zmeny.

VII. Informácie o akcionároch a držiteľoch cenných papierov

V tomto oddiele sa uvádzajú informácie o hlavných akcionároch emitenta, o existencii potenciálnych konfliktov záujmov medzi vrcholovým manažmentom a emitentom, o akciovom kapitáli emitenta, ako aj informácie o transakciách s prepojenými subjektmi, o súdnych a rozhodcovských konaniach a významných zmluvách.

VIII. Dividendová politika (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

IX. Dostupné dokumenty

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o dokumentoch, ktoré sú dostupné na nahliadnutie, a o webovom sídle, na ktorom je možné do nich nahliadnuť.

PRÍLOHA III OPIS CENNÝCH PAPIEROV

PRÍLOHA III

OPIS CENNÝCH PAPIEROV

I. Účel, zodpovedná osoba, informácie o tretích stranách, správy expertov a schválenie príslušným orgánom

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o osobách, ktoré zodpovedajú za obsah opisu cenných papierov, a poskytnúť investorom uistenie v súvislosti s presnosťou informácií uvedených v prospekte. Tento oddiel okrem toho obsahuje informácie o záujmoch osôb zapojených do ponuky, ako aj o dôvodoch ponuky, využití výnosov z ponuky a nákladoch na ňu. Navyše tento oddiel obsahuje informácie o právnom základe prospektu a o jeho schválení príslušným orgánom.

II. Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o požiadavkách na prevádzkový kapitál emitenta.

III. Rizikové faktory

Účelom tohto oddielu je opísať hlavné riziká, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov alebo cenné papiere, ktoré sa majú prijať na obchodovanie na regulovanom trhu.

IV. Podmienky cenných papierov

Účelom tohto oddielu je stanoviť podmienky cenných papierov a uviesť podrobný opis ich charakteristických znakov.

V prípade potreby tieto informácie zahŕňajú informácie uvedené v článku 5 smernice (EÚ) 2024/2810.

V. Podrobné údaje o ponuke/prijatí na obchodovanie

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie týkajúce sa ponuky alebo prijatia na obchodovanie na regulovanom trhu alebo v systéme MTF vrátane konečnej ceny ponuky a konečného počtu cenných papierov (uvedeného v kusoch cenných papierov alebo v celkovej menovitej hodnote), ktoré budú ponúknuté, dôvodov ponuky, plánu distribúcie cenných papierov, použitia výnosov z ponuky, výdavkov na emisiu a ponuku a riedenia (len v prípade majetkových cenných papierov).

VI. Informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je stanoviť, ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s delegovaným aktom uvedeným v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

VII. Informácie o ručiteľovi (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o ručiteľovi cenných papierov vrátane základných informácií o záruke spojenej s cennými papiermi a rizikových faktoroch, ako aj finančné informácie špecifické pre ručiteľa.

VIII. Informácie o podkladových aktívach a emitentovi podkladových aktív (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

IX. Informácie o súhlase (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o súhlase, ak emitent alebo osoba zodpovedná za vypracovanie prospektu súhlasí s jeho použitím v súlade s článkom 5 ods. 1.

PRÍLOHA IV INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

PRÍLOHA IV

INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

I. Súhrn

Prospekt následných emisií EÚ musí obsahovať súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II. Informácie o emitentovi

Identifikovať spoločnosť, ktorá vydáva akcie, vrátane jej identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, krajiny registrácie a webového sídla, na ktorom môžu investori nájsť informácie o podnikateľskej činnosti spoločnosti, produktoch, ktoré vyrába, alebo službách, ktoré poskytuje, hlavných trhoch, na ktorých súťaží, jej významných akcionároch, zložení jej správnych, riadiacich a dozorných orgánov a jej vrcholového manažmentu, a v relevantnom prípade informácie zahrnuté prostredníctvom odkazu (s vyhlásením, že informácie na webovom sídle nie sú súčasťou prospektu, pokiaľ tieto informácie nie sú začlenené do prospektu následných emisií EÚ prostredníctvom odkazu).

III. Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

A. Vyhlásenie o zodpovednosti

Identifikovať osoby zodpovedné za vypracovanie prospektu následných emisií EÚ a uviesť vyhlásenie uvedených osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v prospekte následných emisií EÚ v súlade so skutočnosťou, a že v prospekte následných emisií EÚ nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

i)

meno/názov;

ii)

obchodná adresa;

iii)

kvalifikácia; a

iv)

významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú.

B. Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa:

i)

uvedie príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil prospekt následných emisií EÚ;

ii)

upresní, že takéto schválenie nepredstavuje potvrdenie emitenta ani kvality akcií, na ktoré sa vzťahuje prospekt následných emisií EÚ;

iii)

upresní, že príslušný orgán schválil prospekt následných emisií EÚ len ako spĺňajúci normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti stanovené v tomto nariadení; a

iv)

upresní, že prospekt následných emisií EÚ sa vypracoval v súlade s článkom 14a.

IV. Rizikové faktory

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta, a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku akcií a/alebo pre akcie prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, v oddiele s názvom Rizikové faktory.

Riziká musia byť podložené obsahom prospektu následných emisií EÚ.

V. Finančné informácie

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením prospektu následných emisií EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa vypracúva v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES ( 21 ) a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 ( 22 ).

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely prospektu následných emisií EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť do prospektu následných emisií EÚ zahrnuté tieto informácie:

i)

zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;

ii)

vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov.

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

Ak je to relevantné, musia sa uviesť aj pro forma informácie.

VI. Dividendová politika

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

VII. Informácie o trendoch

Opis:

i)

najvýznamnejších najnovších trendov v oblasti výroby, predaja a zásob, ako aj nákladov a predajných cien od konca posledného účtovného roka až do dátumu prospektu následných emisií EÚ;

ii)

informácií o všetkých známych trendoch, neistotách, nárokoch, záväzkoch alebo udalostiach, pri ktorých je primerane pravdepodobné, že budú mať podstatný vplyv na vyhliadky emitenta aspoň na bežný účtovný rok;

iii)

informácií o krátkodobej a dlhodobej finančnej aj nefinančnej obchodnej stratégii a cieľoch emitenta.

Ak nedošlo k žiadnej podstatnej zmene v trendoch uvedených v bode i) alebo ii) tohto oddielu, musí sa urobiť vyhlásenie v tom zmysle.

VIII. Prognózy a odhady zisku

Ak emitent uverejnil prognózu zisku alebo odhad zisku, ktoré sú stále nenaplnené a platné, táto prognóza alebo odhad sa zahrnú do prospektu následných emisií EÚ.

Ak prognóza zisku alebo odhad zisku boli uverejnené a ešte stále sa nenaplnili, no už nie sú platné, poskytne sa vyhlásenie v tom zmysle spolu s vysvetlením dôvodu, prečo takáto prognóza alebo odhad už nie sú platné.

IX. Podrobné údaje o ponuke alebo prijatí na obchodovanie

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných akcií, výška emisie alebo ponuky, podmienky, ktorým ponuka podlieha, a postup na uplatnenie akéhokoľvek predkupného práva. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných akcií (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať akcie alebo uplatniť svoje predkupné právo, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových akcií.

Ak je to emitentovi známe, poskytnú sa informácie, či hlavní akcionári alebo členovia riadiacich, dozorných alebo správnych orgánov emitenta zamýšľajú upisovať v rámci ponuky, alebo či ktorákoľvek osoba zamýšľa upisovať viac než 5 % ponuky.

Uvedú sa akékoľvek pevné záväzky upísať viac ako 5 % ponuky a všetky podstatné prvky dohôd o upisovaní a umiestnení vrátane mena a adresy subjektov, ktoré súhlasia s upisovaním alebo umiestnením emisie na základe pevného záväzku alebo v rámci dohôd o „najlepšom úsilí“, a kvóty.

Ak je to relevantné, uvedú sa regulované trhy, rastový trh MSP alebo MTF, v ktorom sa majú akcie prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú akcie prijaté na obchodovanie.

X. Základné informácie o akciách

Poskytnú sa tieto základné informácie o verejnej ponuke akcií alebo o akciách prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu:

i)

opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných akcií alebo akcií prijímaných na obchodovanie na regulovanom trhu;

ii)

medzinárodné identiﬁkačné číslo cenných papierov (ISIN);

iii)

práva spojené s akciami, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;

iv)

cena, za ktorú sa budú akcie ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;

v)

upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných akcií; a

vi)

ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

V prípade nových emisií sa poskytne vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli alebo budú cenné papiere vytvorené alebo emitované.

XI. Dôvody ponuky a použitie výnosov

Poskytnú sa informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití.

Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť aj vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu.

XII. Dohody o období, počas ktorého sa nesmú vyplácať ani predávať cenné papiere (lock-up)

V súvislosti s dohodami o období, počas ktorého sa nesmú vyplácať ani predávať cenné papiere (lock-up), sa uvedú podrobné údaje o týchto aspektoch:

i)

zúčastnené strany;

ii)

obsah a výnimky z dohody; a

iii)

uvedenie obdobia, počas ktorého sa nesmú vyplácať ani predávať cenné papiere (lock-up).

XIII. Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli

Vyhlásenie emitenta, že podľa jeho názoru prevádzkový kapitál postačuje pre súčasné požiadavky emitenta, alebo ak nepostačuje, vyhlásenie o tom, ako emitent navrhuje zaistiť dodatočný potrebný prevádzkový kapitál.

XIV. Konflikty záujmov

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XV. Riedenie a akciový podiel po emisii

Predloží sa porovnanie účasti na základnom imaní a hlasovacích práv existujúcich akcionárov pred zvýšením kapitálu vyplývajúceho z verejnej ponuky a po ňom s predpokladom, že existujúci akcionári neupíšu nové akcie, a osobitne s predpokladom, že existujúci akcionári si uplatnia svoj nárok.

XVI. Dostupné dokumenty

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti prospektu následných emisií EÚ je možné, ak je to relevantné, nahliadnuť do týchto dokumentov:

i)

aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;

ii)

všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do prospektu následných emisií EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje.

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

PRÍLOHA V INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

PRÍLOHA V

INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

I. Súhrn

Bez toho, aby bol dotknutý článok 7 ods. 1 druhý pododsek musí prospekt následných emisií EÚ obsahovať súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II. Informácie o emitentovi (registračný dokument)

Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva cenné papiere, vrátane jej identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, krajiny registrácie a webového sídla, na ktorom môžu investori nájsť informácie o podnikateľskej činnosti spoločnosti, produktoch, ktoré vyrába, alebo službách, ktoré poskytuje, hlavných trhoch, na ktorých súťaží, jej významných akcionároch, správnych, riadiacich a dozorných orgánoch a jej vrcholovom manažmente, a v relevantnom prípade informácie zahrnuté prostredníctvom odkazu (s vyhlásením, že informácie na webovom sídle nie sú súčasťou prospektu, pokiaľ tieto informácie nie sú začlenené do prospektu následných emisií EÚ prostredníctvom odkazu).

III. Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

1. Vyhlásenie o zodpovednosti (registračný dokument/opis cenných papierov)

Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie (registračného dokumentu/opisu cenných papierov/prospektu následných emisií EÚ) a uvedie sa vyhlásenie týchto osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v (registračnom dokumente/opise cenných papierov/prospekte následných emisií EÚ) v súlade so skutočnosťou a že v (registračnom dokumente/opise cenných papierov/prospekte následných emisií EÚ) nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

i)

meno/názov;

ii)

obchodná adresa;

iii)

kvalifikácia; a

iv)

významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú.

2. Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa:

i)

uvedie príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ);

ii)

upresní, že takéto schválenie nepredstavuje potvrdenie emitenta ani kvality cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ);

iii)

upresní, že schválenie príslušného orgánu potvrdzuje len to, že (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ) spĺňa normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti vyžadované v tomto nariadení;

iv)

upresní, že (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ) bol vypracovaný ako prospekt (súčasť prospektu) následných emisií EÚ v súlade s článkom 14a.

IV. Rizikové faktory (registračný dokument/opis cenných papierov)

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta (registračný dokument/prospekt následných emisií EÚ), a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov a/alebo pre cenné papiere prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ), v oddiele s názvom Rizikové faktory.

Riziká musia byť podložené obsahom (registračného dokumentu/opisu cenných papierov/prospektu následných emisií EÚ).

V. Finančné informácie (registračný dokument)

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením prospektu následných emisií EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa vypracúva v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014.

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely prospektu následných emisií EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť do prospektu následných emisií EÚ zahrnuté tieto informácie:

i)

zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;

ii)

vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov.

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

VI. Informácie o trendoch (registračný dokument)

Opis:

i)

všetkých podstatných nepriaznivých zmien vo vyhliadkach emitenta od dátumu jeho poslednej uverejnenej auditovanej účtovnej závierky;

ii)

všetkých významných zmien finančnej výkonnosti skupiny od konca posledného finančného obdobia, za ktoré boli uverejnené finančné informácie, až do dátumu registračného dokumentu.

Ak nedošlo k žiadnej podstatnej zmene uvedenej v bode i) alebo ii) tohto oddielu, musí sa urobiť vyhlásenie v tom zmysle.

VII. Podrobné údaje o ponuke ( 23 ) alebo prijatí na obchodovanie (opis cenných papierov)

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných cenných papierov, výška emisie alebo ponuky a podmienky, ktorým ponuka podlieha. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných cenných papierov (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať cenné papiere, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových cenných papierov.

Uvedú sa mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd o „najlepšom úsilí“. Uvedú sa podstatné charakteristické znaky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, uvedie sa vyhlásenie o nekrytej časti. Uvedie sa celková výška provízie za upísanie a provízie za umiestnenie.

Ak je to relevantné, uvedú sa regulované trhy, rastové trhy MSP alebo MTF, kde sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie.

VIII. Základné informácie o cenných papieroch (opis cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť tieto základné informácie o verejnej ponuke cenných papierov alebo o cenných papieroch prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu:

i)

medzinárodné identiﬁkačné číslo cenných papierov (ISIN);

ii)

práva spojené s cennými papiermi, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;

iii)

cena, za ktorú sa budú cenné papiere ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;

iv)

informácie o splatnom úroku alebo opis podkladového aktíva vrátane metódy, ktorá sa použila na prepojenie podkladového aktíva a prahovej hodnoty, ako aj uvedenie toho, kde možno získať informácie o minulej a budúcej výkonnosti podkladového aktíva a jeho volatilite;

v)

opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných cenných papierov alebo cenných papierov prijímaných na obchodovanie na regulovanom trhu;

vi)

upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných cenných papierov; a

vii)

ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

IX. Dôvody ponuky, použitie výnosov, a ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy (opis cenných papierov)

V prípade nemajetkových cenných papierov, ktoré nie sú uvedené v článku 7 ods. 1 druhom pododseku, sa poskytnú informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití. Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov.

V prípade nemajetkových cenných papierov uvedených v článku 7 ods. 1 druhom pododseku sa uvedie použitie a odhadovaná čistá suma výnosov.

Ak je to relevantné, uvedú sa informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s harmonogramom, ktorý sa ďalej špecifikuje v delegovanom akte uvedenom v článku 13 ods. 1 prvom pododseku, pri zohľadnení podmienok stanovených v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

X. Konflikty záujmov (opis cenných papierov)

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XI. Dostupné dokumenty (registračný dokument)

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti prospektu následných emisií EÚ je možné, ak je to relevantné, nahliadnuť do týchto dokumentov:

a)

aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;

b)

všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do prospektu následných emisií EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje.

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

PRÍLOHA VI

TABUĽKA ZHODY

(uvedená v článku 46)

Smernica 2003/71/ES	Toto nariadenie
článok 1 ods. 1	článok 1 ods. 1
článok 1 ods. 2 písm. a)	článok 1 ods. 2 písm. a)
článok 1 ods. 2 písm. b)	článok 1 ods. 2 písm. b)
článok 1 ods. 2 písm. c)	článok 1 ods. 2 písm. c)
článok 1 ods. 2 písm. d)	článok 1 ods. 2 písm. d)
článok 1 ods. 2 písm. e)	článok 1 ods. 2 písm. e)
článok 1 ods. 2 písm. f)	—
článok 1 ods. 2 písm. g)	článok 1 ods. 2 písm. f)
článok 1 ods. 2 písm. h)	článok 1 ods. 3
článok 1 ods. 2 písm. i)	—
článok 1 ods. 2 písm. j)	článok 1 ods. 4 písm. j) a článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. i)
článok 1 ods. 3	článok 4
článok 1 ods. 4	—
článok 2 ods. 1 písm. a)	článok 2 písm. a)
článok 2 ods. 1 písm. b)	článok 2 písm. b)
článok 2 ods. 1 písm. c)	článok 2 písm. c)
článok 2 ods. 1 písm. d)	článok 2 písm. d)
článok 2 ods. 1 písm. e)	článok 2 písm. e)
článok 2 ods. 1 písm. f)	článok 2 písm. f)
článok 2 ods. 1 písm. g)	článok 2 písm. g)
článok 2 ods. 1 písm. h)	článok 2 písm. h)
článok 2 ods. 1 písm. i)	článok 2 písm. i)
článok 2 ods. 1 písm. j)	článok 2 písm. j)
článok 2 ods. 1 písm. k)	—
článok 2 ods. 1 písm. l)	—
článok 2 ods. 1 písm. m)	článok 2 písm. m)
článok 2 ods. 1 písm. n)	článok 2 písm. n)
článok 2 ods. 1 písm. o)	článok 2 písm. p)
článok 2 ods. 1 písm. p)	článok 2 písm. q)
článok 2 ods. 1 písm. q)	článok 2 písm. r)
článok 2 ods. 1 písm. r)	článok 2 písm. s)
článok 2 ods. 1 písm. s)	—
článok 2 ods. 1 písm. t)	—
článok 2 ods. 4	—
článok 3 ods. 1	článok 3 ods. 1
článok 3 ods. 2 písm. a)	článok 1 ods. 4 písm. a)
článok 3 ods. 2 písm. b)	článok 1 ods. 4 písm. b)
článok 3 ods. 2 písm. c)	článok 1 ods. 4 písm. d)
článok 3 ods. 2 písm. d)	článok 1 ods. 4 písm. c)
článok 3 ods. 2 písm. e)	—
článok 3 ods. 2, druhý a tretí pododsek	článok 5 ods. 1
článok 3 ods. 3	článok 3 ods. 3
článok 3 ods. 4	—
článok 4 ods. 1 písm. a)	článok 1 ods. 4 písm. e)
článok 4 ods. 1 písm. b)	článok 1 ods. 4 písm. f)
článok 4 ods. 1 písm. c)	článok 1 ods. 4 písm. g)
článok 4 ods. 1 písm. d)	článok 1 ods. 4 písm. h)
článok 4 ods. 1 písm. e)	článok 1 ods. 4 písm. i)
článok 4 ods. 1, druhý až piaty pododsek	—
článok 4 ods. 2 písm. a)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. a)
článok 4 ods. 2 písm. b)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. d)
článok 4 ods. 2 písm. c)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. e)
článok 4 ods. 2 písm. d)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. f)
článok 4 ods. 2 písm. e)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. g)
článok 4 ods. 2 písm. f)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. h)
článok 4 ods. 2 písm. g)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. b) a písm. c)
článok 4 ods. 2 písm. h)	článok 1 ods. 5, prvý pododsek, písm. j)
článok 4 ods. 3	článok 1 ods. 7
článok 5 ods. 1	článok 6 ods. 1 a 2, článok 14 ods. 2
článok 5 ods. 2	článok 7
článok 5 ods. 3	článok 6 ods. 3
článok 5 ods. 4, prvý pododsek	článok 8 ods. 1
článok 5 ods. 4, druhý pododsek	článok 8 ods. 10
článok 5 ods. 4, tretí pododsek, prvá veta	článok 8 ods. 5 a článok 25 ods. 4
článok 5 ods. 4, tretí pododsek, druhá veta	článok 8 ods. 4
článok 5 ods. 5	článok 13 ods. 1 a článok 7 ods. 13
článok 6 ods. 1	článok 11 ods. 1
článok 6 ods. 2	článok 11 ods. 2
článok 7 ods. 1	článok 13 ods. 1, prvý pododsek
článok 7 ods. 2 písm. a)	článok 13 ods. 1, druhý pododsek, písm. a)
článok 7 ods. 2 písm. b)	článok 13 ods. 1, druhý pododsek, písm. b)
článok 7 ods. 2 písm. c)	článok 13 ods. 1, druhý pododsek, písm. c)
článok 7 ods. 2 písm. d)	článok 13 ods. 1, druhý pododsek, písm. c)
článok 7 ods. 2 písm. e)	článok 15 ods. 2
článok 7 ods. 2 písm. f)	článok 13 ods. 1, druhý pododsek, písm. d)
článok 7 ods. 2 písm. g)	článok 14 ods. 3
článok 7 ods. 3	článok 13 ods. 3
článok 7 ods. 4	—
článok 8 ods. 1, prvý pododsek, písm. a)	článok 17 ods. 1, prvý pododsek, písm. b)
článok 8 ods. 1, prvý pododsek, písm. b)	článok 17 ods. 1, prvý pododsek, písm. a)
článok 8 ods. 1, druhý pododsek	článok 17 ods. 2
článok 8 ods. 2	článok 18 ods. 1
článok 8 ods. 3	článok 18 ods. 2
článok 8 ods. 3a	článok 18 ods. 3
článok 8 ods. 4	článok 18 ods. 4, prvý pododsek
článok 8 ods. 5, prvý pododsek	—
článok 8 ods. 5, druhý pododsek	—
článok 9 ods. 1	článok 12 ods. 1
článok 9 ods. 2	článok 12 ods. 1
článok 9 ods. 3	článok 12 ods. 1
článok 9 ods. 4	článok 12 ods. 2
článok 11 ods. 1	článok 19 ods. 1
článok 11 ods. 2	článok 19 ods. 2
článok 11 ods. 3	článok 19 ods. 4
článok 12 ods. 1	článok 10 ods. 1, prvý pododsek
článok 12 ods. 2	článok 10 ods. 1, druhý pododsek
článok 12 ods. 3	—
článok 13 ods. 1	článok 20 ods. 1
článok 13 ods. 2	článok 20 ods. 2
článok 13 ods. 3	článok 20 ods. 3
článok 13 ods. 4	článok 20 ods. 4
článok 13 ods. 5	článok 20 ods. 8
článok 13 ods. 6	článok 20 ods. 9
článok 13 ods. 7	—
článok 14 ods. 1	článok 21 ods. 1
článok 14 ods. 2	článok 21 ods. 2
článok 14 ods. 3	—
článok 14 ods. 4	článok 21 ods. 5
článok 14 ods. 4a	článok 21 ods. 6
článok 14 ods. 5	článok 21 ods. 9
článok 14 ods. 6	článok 21 ods. 10
článok 14 ods. 7	článok 21 ods. 11
článok 14 ods. 8	článok 21 ods. 12
článok 15 ods. 1	článok 22 ods. 1
článok 15 ods. 2	článok 22 ods. 2
článok 15 ods. 3	článok 22 ods. 3
článok 15 ods. 4	článok 22 ods. 4
článok 15 ods. 5	článok 22 ods. 5
článok 15 ods. 6	článok 22 ods. 6
článok 15 ods. 7	článok 22 ods. 9
článok 16 ods. 1	článok 23 ods. 1
článok 16 ods. 2	článok 23 ods. 2
článok 16 ods. 3	článok 23 ods. 7
článok 17 ods. 1	článok 24 ods. 1
článok 17 ods. 2	článok 24 ods. 2
článok 18 ods. 1	článok 25 ods. 1
článok 18 ods. 2	článok 25 ods. 2
článok 18 ods. 3, prvý pododsek	článok 25 ods. 3
článok 18 ods. 3, druhý pododsek	článok 21 ods. 5
článok 18 ods. 4	článok 25 ods. 8
článok 19 ods. 1	článok 27 ods. 1
článok 19 ods. 2	článok 27 ods. 2
článok 19 ods. 3	článok 27 ods. 3
článok 19 ods. 4	článok 27 ods. 5
článok 20 ods. 1	článok 29 ods. 1
článok 20 ods. 2	článok 29 ods. 2
článok 20 ods. 3	článok 29 ods. 3
článok 21 ods. 1	článok 31 ods. 1
článok 21 ods. 1a	článok 34 ods. 1
článok 21 ods. 1b	článok 34 ods. 2
článok 21 ods. 2	článok 31 ods. 2
článok 21 ods. 3 písm. a)	článok 32 ods. 1 písm. a)
článok 21 ods. 3 písm. b)	článok 32 ods. 1 písm. b)
článok 21 ods. 3 písm. c)	článok 32 ods. 1 písm. c)
článok 21 ods. 3 písm. d)	článok 32 ods. 1 písm. d)
článok 21 ods. 3 písm. e)	článok 32 ods. 1 písm. e)
článok 21 ods. 3 písm. f)	článok 32 ods. 1 písm. f)
článok 21 ods. 3 písm. g)	článok 32 ods. 1 písm. g)
článok 21 ods. 3 písm. h)	článok 32 ods. 1 písm. h)
článok 21 ods. 3 písm. i)	článok 32 ods. 1 písm. i)
článok 21 ods. 3, druhý pododsek	článok 32 ods. 1, druhý pododsek
článok 21 ods. 4 písm. a)	článok 32 ods. 1 písm. l)
článok 21 ods. 4 písm. b)	článok 32 ods. 1 písm. m)
článok 21 ods. 4 písm. c)	—
článok 21 ods. 4 písm. d)	článok 32 ods. 1 písm. n)
článok 21 ods. 4, druhý pododsek	článok 32 ods. 1, štvrtý pododsek
článok 21 ods. 5	článok 31 ods. 3 a článok 32 ods. 6
článok 22 ods. 1	článok 35 ods. 2
článok 22 ods. 2, prvý pododsek	článok 33 ods. 1
článok 22 ods. 2, druhý pododsek	—
článok 22 ods. 2, tretí pododsek	článok 33 ods. 5
článok 22 ods. 3	—
článok 22 ods. 4	článok 33 ods. 6 a 7
článok 23 ods. 1	článok 37 ods. 1
článok 23 ods. 2	článok 37 ods. 2
článok 24 ods. 1	článok 45 ods. 1
článok 24 ods. 2	článok 45 ods. 2
článok 24 ods. 2a	—
článok 24 ods. 3	—
článok 24a	článok 44
článok 24b	článok 44
článok 24c	článok 44
článok 25 ods. 1	článok 38 ods. 1
článok 25 ods. 2	článok 42
článok 26	článok 40
článok 27	—
článok 28	článok 46
článok 29	—
článok 30	—
článok 31	článok 48
článok 31a	—
článok 32	článok 49
článok 33	—

PRÍLOHA VII INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

PRÍLOHA VII

INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

I. Súhrn

Rastový emisný prospekt EÚ musí obsahovať súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II. Informácie o emitentovi

Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva akcie, vrátane miesta registrácie emitenta, jeho registračného čísla a identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva činnosť, jeho krajinu registrácie, adresu, telefónne číslo jeho registrovaného sídla (alebo hlavného miesta podnikania, ak je iné ako registrované sídlo) a webové sídlo, ak existuje, s vyhlásením, že informácie na tomto webovom sídle netvoria súčasť rastového emisného prospektu EÚ s výnimkou prípadu, keď sú uvedené informácie do rastového emisného prospektu EÚ začlenené prostredníctvom odkazu.

III. Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

A. Vyhlásenie o zodpovednosti

Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie rastového emisného prospektu EÚ a uvedie sa vyhlásenie uvedených osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v rastovom emisnom prospekte EÚ v súlade so skutočnosťou, a že v rastovom emisnom prospekte EÚ nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

i)

meno/názov;

ii)

obchodná adresa;

iii)

kvalifikácia; a

iv)

významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú.

B. Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa musí uviesť príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil rastový emisný prospekt EÚ, špecifikuje sa, že takéto schválenie nie je potvrdením emitenta, ani kvality akcií, na ktoré sa vzťahuje rastový emisný prospekt EÚ, že príslušný orgán schválil rastový emisný prospekt EÚ ako spĺňajúci normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti stanovené v tomto nariadení, a že rastový emisný prospekt EÚ bol vypracovaný v súlade s článkom 15a.

IV. Rizikové faktory

Riziká musia byť podložené obsahom rastového emisného prospektu EÚ.

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta, a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku akcií a/alebo pre akcie prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, v oddiele s názvom Rizikové faktory.

V. Stratégia rastu a prehľad podnikateľskej činnosti

A. Stratégia rastu a ciele

Opis obchodnej stratégie vrátane potenciálu rastu a očakávaní do budúcnosti a strategických cieľov emitenta (tak v oblasti finančnej, ako aj v oblasti nefinančnej, ak existujú). V tomto opise sa musia zohľadňovať výzvy a vyhliadky emitenta do budúcnosti.

B. Hlavné činnosti a trhy

Opis hlavných činností emitenta vrátane: a) hlavných kategórií predávaných produktov a/alebo poskytovaných služieb; b) údaja o akýchkoľvek významných nových produktoch, službách alebo činnostiach, ktoré boli uvedené od uverejnenia poslednej auditovanej účtovnej závierky. Opis hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží, vrátane rastu trhu, trendov a hospodárskej súťaže na trhu.

C. Investície

Ak to nie je uvedené inde v rastovom emisnom prospekte EÚ, opis (vrátane sumy) významných investícií emitenta od konca obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie zahrnuté do rastového emisného prospektu EÚ až do dátumu rastového emisného prospektu EÚ, a, ak je to relevantné, aj opis všetkých významných investícií emitenta, ktoré prebiehajú alebo pre ktoré už boli poskytnuté pevné záväzky.

D. Prognózy a odhady zisku

Ak emitent uverejnil prognózu zisku alebo odhad zisku, ktoré sú stále nenaplnené a platné, táto prognóza alebo odhad sa zahrnú do rastového emisného prospektu EÚ.

Ak prognóza zisku alebo odhad zisku boli uverejnené a ešte stále sa nenaplnili, no už nie sú platné, poskytne sa vyhlásenie v tom zmysle spolu s vysvetlením dôvodu, prečo takáto prognóza alebo odhad už nie sú platné.

VI. Organizačná štruktúra

Ak je emitent súčasťou skupiny a ak to nie je uvedené na inom mieste v rastovom emisnom prospekte EÚ a ak je to nevyhnutné na pochopenie podnikateľskej činnosti emitenta ako celku, diagram organizačnej štruktúry.

VII. Správa a riadenie spoločnosti

Poskytnú sa tieto informácie o členoch správnych, riadiacich a/alebo dozorných orgánov, každom vrcholovom manažérovi, ktorý je dôležitý na určenie toho, či má emitent primerané odborné znalosti a skúsenosti na riadenie svojej podnikateľskej činnosti, a v prípade komanditnej spoločnosti so základným imaním o spoločníkoch s neobmedzeným ručením:

i)

mená, obchodné adresy a funkcie, ktoré zastávajú u emitenta, týchto osôb, podrobné údaje o ich príslušných riadiacich znalostiach a skúsenostiach a uvedenie hlavných činností, ktoré tieto osoby vykonávajú mimo emitenta, ak sú tieto činnosti vzhľadom na daného emitenta významné;

ii)

podrobné údaje o povahe akýchkoľvek príbuzenských vzťahov medzi ktorýmikoľvek z týchto osôb;

iii)

podrobné údaje aspoň za posledných päť rokov o všetkých odsúdeniach týkajúcich sa podvodných priestupkov a podrobné údaje o každom úradnom verejnom obvinení a/alebo sankciách zahŕňajúcich takéto osoby zo strany štatutárnych alebo regulačných orgánov (vrátane určených profesijných orgánov) a či takéto osoby boli niekedy súdom vyhlásené za neschopné konať ako člen správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta alebo konať v oblasti riadenia alebo vedenia záležitostí ktoréhokoľvek emitenta. Ak požiadavka na zverejnenie takýchto informácií neexistuje, musí sa urobiť vyhlásenie v tom zmysle.

VIII. Finančné informácie

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením rastového emisného prospektu EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa musí vypracovať v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014.

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely rastového emisného prospektu EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť v rastovom emisnom prospekte EÚ uvedené tieto informácie:

i)

zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;

ii)

vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov.

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

Ak je to relevantné, musia sa uviesť aj pro forma informácie.

IX. Správa vedenia, ak je to relevantné aj vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti (iba v prípade emitentov s trhovou kapitalizáciou viac než 200 000 000 EUR)

Správa vedenia uvedená v kapitolách 5 a 6 smernice 2013/34/EÚ za obdobia, na ktoré sa vzťahujú minulé finančné informácie, a to aj vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti, ak je to relevantné, musí byť alternatívne zahrnutá prostredníctvom odkazu alebo informácie, ktoré obsahuje, sa musia nachádzať v rastovom emisnom prospekte EÚ.

Táto požiadavka sa uplatňuje iba na emitentov s trhovou kapitalizáciou viac než 200 000 000 EUR.

X. Dividendová politika

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

XI. Podrobné údaje o ponuke alebo prijatí na obchodovanie

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných akcií, výška emisie alebo ponuky, podmienky, ktorým ponuka podlieha, a postup na uplatnenie akéhokoľvek predkupného práva. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných akcií (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať akcie alebo uplatniť svoje predkupné právo, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových akcií.

Ak je to emitentovi známe, poskytnú sa informácie, či hlavní akcionári alebo členovia riadiacich, dozorných alebo správnych orgánov emitenta zamýšľajú upisovať v rámci ponuky, alebo či ktorákoľvek osoba zamýšľa upisovať viac než 5 % ponuky.

Uviesť akékoľvek pevné záväzky upísať viac ako 5 % ponuky a všetky podstatné prvky dohôd o upisovaní a umiestnení vrátane mena a adresy subjektov, ktoré súhlasia s upisovaním alebo umiestnením emisie na základe pevného záväzku alebo v rámci dohôd o „najlepšom úsilí“, a kvóty.

Ak je to relevantné, uvedie sa rastový trh MSP alebo MTF, kde sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie.

Ak je to relevantné, podrobnosti o subjektoch, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku.

XII. Základné informácie o akciách

Poskytnú sa tieto základné informácie o verejnej ponuke akcií:

i)

opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných akcií;

ii)

medzinárodné identiﬁkačné číslo cenných papierov (ISIN);

iii)

práva spojené s akciami, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;

iv)

v relevantnom prípade informácie uvedené v článku 5 smernice (EÚ) 2024/2810;

v)

cena, za ktorú sa budú akcie ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;

vi)

upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných akcií; a

vii)

ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

XIII. Dôvod ponuky a použitie výnosov

Poskytnúť informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití.

Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť aj vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu.

Poskytne sa vysvetlenie toho, ako sú výnosy z ponuky zosúladené s obchodnou stratégiou a strategickými cieľmi.

XIV. Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli

Vyhlásenie emitenta, že podľa jeho názoru prevádzkový kapitál postačuje pre súčasné požiadavky emitenta, alebo ak nepostačuje, vyhlásenie o tom, ako emitent navrhuje zaistiť dodatočný potrebný prevádzkový kapitál.

XV. Konflikty záujmov

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XVI. Riedenie a akciový podiel po emisii

Predloží sa porovnanie účasti na základnom imaní a hlasovacích práv existujúcich akcionárov pred zvýšením kapitálu vyplývajúceho z verejnej ponuky a po ňom s predpokladom, že existujúci akcionári neupíšu nové akcie, a osobitne s predpokladom, že existujúci akcionári si uplatnia svoj nárok.

XVII. Dostupné dokumenty

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti rastového emisného prospektu EÚ je v relevantnom prípade možné nahliadnuť do týchto dokumentov:

i)

aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;

ii)

všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do rastového emisného prospektu EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje.

PRÍLOHA VIII INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

PRÍLOHA VIII

INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

I. Súhrn

Rastový emisný prospekt EÚ obsahuje súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II. Informácie o emitentovi

Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva cenné papiere, vrátane miesta registrácie emitenta, jeho registračného čísla a identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva činnosť, jeho krajinu registrácie, adresu, telefónne číslo jeho registrovaného sídla (alebo hlavného miesta podnikania, ak je iné ako registrované sídlo) a webové sídlo, ak existuje, s vyhlásením, že informácie na tomto webovom sídle netvoria súčasť rastového emisného prospektu EÚ s výnimkou prípadu, keď sú uvedené informácie do rastového emisného prospektu EÚ začlenené odkazom.

Všetky najnovšie udalosti konkrétne pre daného emitenta, ktoré sú v podstatnej miere relevantné na vyhodnotenie solventnosti emitenta.

Ak je to relevantné, úverové ratingy udelené emitentovi na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu.

III. Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

A. Vyhlásenie o zodpovednosti

Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie rastového emisného prospektu EÚ a uvedie sa vyhlásenie uvedených osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v rastovom emisnom prospekte EÚ v súlade so skutočnosťou, a že v rastovom emisnom prospekte EÚ nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

i)

meno/názov;

ii)

obchodná adresa;

iii)

kvalifikácia; a

iv)

významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú.

B. Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa musí uviesť príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil rastový emisný prospekt EÚ, špecifikuje sa, že takéto schválenie nie je potvrdením emitenta, ani kvality cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje rastový emisný prospekt EÚ, že príslušný orgán schválil rastový emisný prospekt EÚ ako spĺňajúci normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti stanovené v tomto nariadení, a že rastový emisný prospekt EÚ bol vypracovaný v súlade s článkom 15a.

IV. Rizikové faktory

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta, a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov, v oddiele s názvom Rizikové faktory.

Riziká musia byť podložené obsahom rastového emisného prospektu EÚ.

V. Stratégia rastu a prehľad podnikateľskej činnosti

Stručný opis obchodnej stratégie emitenta vrátane potenciálu rastu.

Opis hlavných činností emitenta vrátane:

i)

hlavných kategórií predávaných produktov a/alebo poskytovaných služieb;

ii)

označenia všetkých významných nových produktov, služieb alebo činností;

iii)

hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží.

VI. Organizačná štruktúra

Ak je emitent súčasťou skupiny a ak to nie je uvedené na inom mieste v rastovom emisnom prospekte EÚ a ak je to nevyhnutné na pochopenie podnikateľskej činnosti emitenta ako celku, diagram organizačnej štruktúry.

VII. Správa a riadenie spoločnosti

Poskytne sa stručný opis postupov a riadenia vedúcich orgánov.

Poskytnú sa mená, obchodné adresy a funkcie, ktoré zastávajú u emitenta, týchto osôb a uvedenie hlavných činností, ktoré tieto osoby vykonávajú mimo tohto emitenta, ak sú tieto činnosti vzhľadom na daného emitenta významné:

i)

členov správnych, riadiacich a/alebo dozorných orgánov;

ii)

spoločníkov s neobmedzeným ručením v prípade komanditnej spoločnosti so základným imaním.

VIII. Finančné informácie

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením rastového emisného prospektu EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa musí vypracovať v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014.

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely rastového emisného prospektu EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť v rastovom emisnom prospekte EÚ uvedené tieto informácie:

i)

zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;

ii)

vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov.

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

IX. Podrobné údaje o ponuke alebo prijatí na obchodovanie

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných cenných papierov, výška emisie alebo ponuky a podmienky, ktorým ponuka podlieha. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných cenných papierov (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať cenné papiere, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových cenných papierov.

Uvedú sa mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd o „najlepšom úsilí“. Uvedú sa podstatné charakteristické znaky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, uvedie sa vyhlásenie o nekrytej časti. Uvedie sa celková výška provízie za upísanie a provízie za umiestnenie.

Ak je to relevantné, uvedie sa rastový trh MSP alebo MTF, v ktorom sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie.

Ak je to relevantné, uvedú sa podrobnosti o subjektoch, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku.

X. Základné informácie o cenných papieroch

Účelom tohto oddielu je stanoviť, že základné informácie o cenných papieroch majú zahŕňať:

i)

medzinárodné identiﬁkačné číslo cenných papierov (ISIN);

ii)

práva spojené s cennými papiermi, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;

iii)

cenu, za ktorú sa budú cenné papiere ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;

iv)

informácie o splatnom úroku alebo opis podkladového aktíva vrátane metódy, ktorá sa použila na prepojenie podkladového aktíva a prahovej hodnoty, ako aj uvedenie toho, kde možno získať informácie o minulej a budúcej výkonnosti podkladového aktíva a jeho volatilite;

v)

opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných cenných papierov;

vi)

upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných cenných papierov; a

vii)

ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

XI. Dôvody ponuky, použitie výnosov, a ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy

Poskytnú sa informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití.

Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť aj vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu.

Ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s harmonogramom, ktorý sa ďalej špecifikuje v delegovanom akte uvedenom v článku 13 ods. 1 prvom pododseku, pri zohľadnení podmienok stanovených v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

XII. Konflikty záujmov

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XIII. Dostupné dokumenty

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti rastového emisného prospektu EÚ je v relevantnom prípade možné nahliadnuť do týchto dokumentov:

i)

aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;

ii)

všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do rastového emisného prospektu EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje.

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

PRÍLOHA IX INFORMÁCIE, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO DOKUMENTU UVEDENÉHO V ČLÁNKU 1 ODS. 4 PRVOM PODODSEKU PÍSM. DA) A DB) A V ČLÁNKU 1 ODS. 5 PRVOM PODODSEKU PÍSM. BA)

PRÍLOHA IX

INFORMÁCIE, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO DOKUMENTU UVEDENÉHO V ČLÁNKU 1 ODS. 4 PRVOM PODODSEKU PÍSM. DA) A DB) A V ČLÁNKU 1 ODS. 5 PRVOM PODODSEKU PÍSM. BA)

I. Názov emitenta (vrátane jeho LEI), krajina registrácie, odkaz na webové sídlo emitenta.

II. Vyhlásenie osôb zodpovedných za dokument, že informácie obsiahnuté v dokumente sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a že dokument neobsahuje žiadne opomenutie, ktoré by mohlo ovplyvniť jeho význam.

III. Názov príslušného orgánu domovského členského štátu v súlade s článkom 20. Vyhlásenie o tom, že dokument nepredstavuje prospekt v zmysle tohto nariadenia a že dokument nepodlieha kontrole a schváleniu príslušným orgánom domovského členského štátu.

IV. Vyhlásenie o neustálom plnení povinností týkajúcich sa podávania správ a zverejňovania informácií počas obdobia prijatia na obchodovanie, a to aj podľa smernice 2004/109/ES, ak je to relevantné, nariadenia (EÚ) č. 596/2014 a ak je to relevantné, delegovaného nariadenia (EÚ) 2017/565.

V. Uvedenie toho, kde sú dostupné regulované informácie zverejnené emitentom v zmysle jeho pokračujúcich povinností o zverejňovaní, a ak je to relevantné, kde možno získať najnovší prospekt.

VI. V prípade existencie verejnej ponuky cenných papierov vyhlásenie, že v čase ponuky emitent neodkladá zverejnenie dôverných informácií podľa nariadenia (EÚ) č. 596/2014.

VII. Dôvod emisie a použitie výnosov.

VIII. Rizikové faktory špecifické pre emitenta.

IX. Charakteristiky cenných papierov (vrátane ich čísla ISIN).

X. V prípade akcií riedenie a akciový podiel po emisii.

XI. V prípade existencie verejnej ponuky cenných papierov podmienky ponuky.

XII. Ak je to relevantné, všetky regulované trhy alebo rastové trhy MSP, na ktorých sú cenné papiere zastupiteľné verejnou ponukou cenných papierov alebo cennými papiermi, ktoré sa majú prijať na obchodovanie na regulovanom trhu, už prijaté na obchodovanie.

NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (EÚ) 2017/1129 zo 14. júna 2017 o prospekte, ktorý sa má uverejniť pri verejnej ponuke cenných papierov alebo ich prijatí na obchodovanie na regulovanom trhu, a o zrušení smernice 2003/71/ES (Text s významom pre EHP)

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy