+V. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

V. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



V. MELLÉKLET

A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I.   Összefoglaló

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdését nem sértve, az uniós rábocsátási tájékoztatónak tartalmaznia kell a 7. cikk (12a) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót.

II.   A kibocsátóra vonatkozó információk (Regisztrációs okmány)

Az értékpapírokat kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve jogalany-azonosítóját (LEI), hivatalos és kereskedelmi nevét, a bejegyzés szerinti országát, valamint azt a weboldalt, ahol a befektetők információhoz juthatnak a vállalkozás üzleti tevékenységéről, az általa előállított termékekről vagy nyújtott szolgáltatásokról, azokról az elsődleges piacokról, amelyeken részt vesz a versenyben, főrészvényeseiről, ügyviteli, ügyvezető és felügyelő testületeinek összetételéről és vezető tisztségviselőiről, továbbá adott esetben a hivatkozás útján beépített információkat (azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik az uniós rábocsátási tájékoztatóba).

III.   Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról

1.   Felelősségvállalási nyilatkozat (Regisztrációs okmány / Értékpapírjegyzék)

Azon személyek azonosítása, akik a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) elkészítéséért felelnek, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a/az (regisztrációs okmányban / értékpapírjegyzékben / uniós rábocsátási tájékoztatóban) foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a/az (regisztrációs okmányból / értékpapírjegyzékből / uniós rábocsátási tájékoztatóból) nem maradt ki olyan tény, amely valószínűsíthetően befolyásolná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:

i. 

név;

ii. 

üzleti elérhetőség;

iii. 

képesítések; valamint

iv. 

a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség (ha van ilyen).

2.   Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat

A nyilatkozatban:

i. 

fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely a/az (regisztrációs okmányt / értékpapírjegyzéket / uniós rábocsátási tájékoztatót) e rendelettel összhangban jóváhagyta;

ii. 

jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem azon értékpapírok minősége jóváhagyásának, amelyekre a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) vonatkozik;

iii. 

jelezni kell, hogy az illetékes hatóság jóváhagyása csak azt tanúsítja, hogy a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendelet által előírt normáinak;

iv. 

jelezni kell, hogy a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) elkészítése a 14a. cikknek megfelelő uniós rábocsátási tájékoztatóként (annak részeként) történt.

IV.   Kockázati tényezők (Regisztrációs okmány / Értékpapírjegyzék)

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok (regisztrációs okmány / uniós rábocsátási tájékoztató), korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező és/vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok (értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című szakaszban.

A kockázatokat a(z) (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) tartalmának alá kell támasztania.

V.   Pénzügyi információk (Regisztrációs okmány)

Az uniós rábocsátási tájékoztató jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké.

Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU rendelettel összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni vagy véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Ellenkező esetben az uniós rábocsátási tájékoztatónak a következőket kell tartalmaznia:

i. 

jól láthatóan feltüntetett nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;

ii. 

a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, vagy a jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell.

A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett minden jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni.

VI.   Trendekre vonatkozó információk (Regisztrációs okmány)

A következők ismertetése:

i. 

a legutóbbi auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta bekövetkezett, a kibocsátó kilátásai szempontjából jelentős hátrányos változások;

ii. 

a csoport pénzügyi teljesítményében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta a regisztrációs okmány közzétételének napjáig bekövetkezett jelentős változások bemutatása, amelyre vonatkozóan pénzügyi információkat tettek közzé.

Amennyiben nem következett be az e szakasz i. vagy ii. pontjában említettek szerinti jelentős változás, egy erre vonatkozó nyilatkozatot kell tenni.

VII.   Az ajánlattétel ( 23 ) vagy a kereskedésbe történő bevezetés részletei (értékpapírjegyzék)

Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott értékpapírok számát, a kibocsátás, illetve ajánlattétel mennyiségét és az ajánlattétel feltételeit. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott értékpapírok maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetik az értékpapírokat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint ismertetni kell a jegyzési eljárást az új értékpapírok kibocsátásának időpontjával együtt.

A kibocsátott értékpapírokra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátott értékpapírokat kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

Adott esetben meg kell adni azokat a szabályozott piacokat, kkv-tőkefinanszírozási piacokat vagy MTF-eket, ahová az értékpapírokat bevezetik, és ha ismert, az értékpapírok bevezetésének legkorábbi időpontjait.

VIII.   Az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk (Értékpapírjegyzék)

E szakasz célja a következő alapvető információk megadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokról:

i. 

a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);

ii. 

az értékpapírokhoz fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;

iii. 

az értékpapírokra vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;

iv. 

a fizetendő kamatokra vonatkozó információk vagy a mögöttes eszközök leírása, ideértve a mögöttes eszközök és a ráta viszonyának megállapításához használt módszert is, illetve annak jelzését, hogy hol lehet megtalálni a mögöttes eszközök múltbeli és jövőbeli teljesítményére és volatilitására vonatkozó információkat;

v. 

a nyilvánosan felajánlott vagy a szabályozott piacra bevezetett értékpapírok fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;

vi. 

arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint

vii. 

adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk.

IX.   Az ajánlattétel okai, a bevétel felhasználása és adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk (Értékpapírjegyzék)

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdésében említettektől eltérő, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében adjon tájékoztatást az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását.

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdésében említett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a bevétel felhasználását és becsült nettó összegét.

Adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk a 13. cikk (1) bekezdésének első albekezdésében említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktusban részletesebben meghatározott sémának megfelelően, a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában meghatározott feltételeket figyelembe véve.

X.   Összeférhetetlenség (Értékpapírjegyzék)

Tájékoztatás a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül bármely összeférhetetlenségről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege.

XI.   Rendelkezésre álló dokumentumok (Regisztrációs okmány)

Nyilatkozat arról, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a) 

a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;

b) 

az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit az uniós rábocsátási tájékoztató tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok