Articolo 39 6

i)

dei fattori di rischio utilizzati come input per determinare il valore equo che costituisce la base per il calcolo dei requisiti di fondi propri come previsto dall’articolo 3 del regolamento delegato (UE) 2023/1577;

ii)

dei fattori di rischio, selezionati tra i fattori di rischio compresi nell’elenco di cui al punto i), a cui l’ente applica scenari di shock futuri calcolando la misura del rischio di perdita attesa di cui all’articolo 325 quinquinquagies del regolamento (UE) n. 575/2013 o la misura del rischio di scenario di stress di cui all’articolo 325 quatersexagies di detto regolamento;

i)

la data in cui è stato determinato l’ultimo valore equo disponibile;

ii)

la specifica data di riferimento per il calcolo della misura del rischio di perdita attesa o della misura del rischio di scenario di stress;

i)

se, per le posizioni per le quali non è utilizzato il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577, il valore dei fattori di rischio che non riflettono il rischio di cambio non è stato aggiornato tra le due date di cui alla lettera b), punti i) e ii);

ii)

se, per le posizioni per le quali è utilizzato il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577, il valore di tutti i fattori di rischio è aggiornato tra le due date di cui alla lettera b), punti i) e ii);

iii)

se i fattori di rischio di cui alla lettera a), punto ii), riguardano esclusivamente il rischio di cambio, indipendentemente dal fatto che sia utilizzato o meno il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577.