+Articolo 230 Calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio e degli importi delle perdite attese per un’esposizione con una protezione del credito di tipo reale ammissibile trattata secondo il metodo IRB
---+Articolo 230 1.
---+Articolo 230 2.
---+Articolo 230 3.
---+Articolo 230 4.
---+Articolo 230 5.

Articolo 230 Calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio e degli importi delle perdite attese per un’esposizione con una protezione del credito di tipo reale ammissibile trattata secondo il metodo IRB

-

1. Panoramica

,
Articolo 230 1.

Nel quadro del metodo IRB, fatta eccezione per le esposizioni che rientrano nell’ambito di applicazione dell’articolo 220, gli enti utilizzano la LGD effettiva (LGD*) come LGD ai fini del capo 3 per riconoscere la protezione del credito di tipo reale ammissibile ai sensi del presente capo. Gli enti calcolano la LGD * come segue:

image

dove:

E

= il valore dell’esposizione prima di tenere conto dell’effetto della protezione del credito di tipo reale; per un’esposizione assistita da garanzie reali finanziarie ammissibili a norma del presente capo, tale importo è calcolato conformemente all’articolo 223, paragrafo 3; in caso di titoli concessi in prestito o forniti, tale importo corrisponde al contante concesso in prestito o ai titoli concessi in prestito o forniti; per i titoli concessi in prestito o forniti, il valore dell’esposizione è aumentato applicando la rettifica per volatilità (HE) ai sensi degli articoli da 223 a 227;

ES

= il valore corrente della protezione del credito di tipo reale ricevuta dopo l’applicazione della rettifica per volatilità applicabile a tale tipo di protezione del credito di tipo reale (HC) e l’applicazione della rettifica per volatilità per i disallineamenti di valuta (Hfx) tra l’esposizione e la protezione del credito di tipo reale, conformemente ai paragrafi 2 e 3; ES è limitato al seguente valore massimo: E·(1+HE);

EU

= E·(1+HE) – ES;

LGDU

= la LGD applicabile per un’esposizione non garantita come stabilito all’articolo 161, paragrafo 1;

LGDS

= la LGD applicabile alle esposizioni garantite dal tipo di FCP ammissibile utilizzata nell’operazione, come specificato al paragrafo 2, nella tabella 1.
Articolo 230 2.

La tabella 1 specifica i valori di LGDS e Hc applicabili nella formula di cui al paragrafo 1.



Tabella 1

Tipo di FCP

LGDS

Rettifica per volatilità (Hc)

Garanzie reali finanziarie

0 %

Rettifica per volatilità Hc di cui agli articoli da 224 a 227

Crediti

20 %

40 %

Immobili residenziali e non residenziali

20 %

40 %

Altre garanzie reali su beni materiali

25 %

40 %

FCP non ammissibile

Non applicabile

100 %
Articolo 230 3.
Se una protezione del credito di tipo reale ammissibile è denominata in una valuta diversa da quella dell’esposizione, la rettifica per volatilità per il disallineamento di valuta (Hfx) è la stessa che si applica ai sensi degli articoli da 224 a 227.
Articolo 230 4.
In alternativa al trattamento di cui ai paragrafi 1 e 2 del presente articolo, e fatto salvo l’articolo 124, paragrafo 9, gli enti possono attribuire un fattore di ponderazione del rischio del 50 % alla parte dell’esposizione che è, entro i limiti stabiliti rispettivamente all’articolo 125, paragrafo 1, primo comma, e all’articolo 126, paragrafo 1, primo comma, pienamente garantita da immobili residenziali o non residenziali situati nel territorio di uno Stato membro quando sono soddisfatte tutte le condizioni di cui all’articolo 199, paragrafo 3 o 4.
Articolo 230 5.
Per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio e gli importi delle perdite attese per le esposizioni IRB che rientrano nell’ambito di applicazione dell’articolo 220, gli enti utilizzano E * conformemente all’articolo 220, paragrafo 4, e utilizzano la LGD per le esposizioni non garantite, come stabilito all’articolo 161, paragrafo 1, lettere a), a bis) e b).

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard