96. Per utilizzare stime di PD dirette per il calcolo dei requisiti in materia di fondi propri …

Per utilizzare stime di PD dirette per il calcolo dei requisiti in materia di fondi propri conformemente all’articolo 169, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti dovrebbero dimostrare che le ipotesi teoriche del modello probabilistico alla base della metodologia di stima sono soddisfatte in misura sufficiente nella pratica e che il tasso di default medio di lungo periodo sia preservato. In particolare, tutti i dati e i requisiti di rappresentatività dovrebbero essere soddisfatti, compresi quelli di cui all’articolo 174, lettera c), del regolamento (UE) n. 575/2013 e la definizione di default dovrebbe essere applicata conformemente all’articolo 178 del regolamento (UE) n. 575/2013. In nessuna circostanza si dovrebbe adottare l’uso di PD continue o qualsiasi omogeneizzazione dei tassi di default al fine di superare la mancanza di dati, la bassa capacità discriminatoria o qualsiasi altra carenza nell’assegnazione del rating o nel processo di stima della PD o per ridurre i requisiti in materia di fondi propri.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 169 3.
• Articolo 178 Default di un debitore o di una linea di credito

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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