|
+2 straipsnis 1. |
2 straipsnis 1.Ši direktyva taikoma šiems įpareigotiesiems subjektams:
1.
kredito įstaigoms;
2.
finansų įstaigoms;
3.
šiems fiziniams ar juridiniams asmenims, kai jie vykdo savo profesinę veiklą:
a)
auditoriams, išorės apskaitininkams ir mokesčių konsultantams bei visiems kitiems asmenims, kurie vykdydami savo pagrindinę verslo arba profesinę veiklą įsipareigoja tiesiogiai arba per kitus asmenis, su kuriais tas kitas asmuo yra susijęs, teikti materialinę pagalbą, paramą ar patarimus mokesčių klausimais;
b)
notarams ir kitiems nepriklausomiems teisininkams, kai jie dalyvauja kokiame nors finansų ar nekilnojamojo turto sandoryje, tiek veikdami kliento vardu ir jo naudai, tiek padėdami savo klientui planuoti ar vykdyti sandorius, susijusius su:
i)
nekilnojamojo turto ar verslo subjektų pirkimu ir pardavimu;
ii)
klientų pinigų, vertybinių popierių ar kito turto valdymu;
iii)
banko, taupomųjų ar vertybinių popierių sąskaitų atidarymu ar valdymu;
iv)
įnašų, reikalingų bendrovių sukūrimui, veikimui ar valdymui, organizavimu;
v)
patikos, bendrovių, fondų ar panašių struktūrų sukūrimu, veikimu ar valdymu;
c)
patikos ar bendrovių paslaugų teikėjams, nenumatytiems a arba b punkte;
d)
nekilnojamojo turto agentams, be kita ko, atliekantiems tarpininkavimo funkcijas išnuomojant nekilnojamąjį turtą, tačiau tik sandoriams, kurių atveju mėnesinis nuomos mokestis siekia 10 000 EUR arba daugiau;
e)
kitiems asmenims, prekiaujantiems prekėmis, jeigu mokėjimai atliekami arba gaunami grynaisiais pinigais, o mokėjimo suma yra 10 000 EUR ar daugiau, nepriklausomai nuo to, ar sandoris vykdomas kaip viena operacija ar kaip keletas operacijų, kurios atrodo tarpusavyje susijusios;
f)
lošimo paslaugų teikėjams; ▼M3 —————
i)
asmenims, vykdantiems prekybos arba tarpininkavimo veiklą prekybos meno kūriniais srityje (be kita ko, kai tai atlieka meno galerijos ir aukcionų namai), jei sandorio ar grupės susijusių sandorių vertė siekia 10 000 EUR arba daugiau;
j)
asmenims, vykdantiems saugojimo, prekybos arba tarpininkavimo veiklą prekybos meno kūriniais srityje, jei tai atlieka laisvieji uostai (angl. „freeports“) ir sandorio ar grupės susijusių sandorių vertė siekia 10 000 EUR arba daugiau. 1. Apžvalga
1.1 Nuorodos1.2 Nustatyti reikalavimai1.3 Susiję standartai2. Nustatyti reikalavimai
3. Susiję standartai
|