|
+Artikel 2 1. |
Artikel 2 1.Detta direktiv ska tillämpas på följande ansvariga enheter:
1)
Kreditinstitut.
2)
Finansiella institut.
3)
Följande fysiska eller juridiska personer vid utövandet av deras yrkesmässiga verksamhet:
a)
Revisorer, externa revisorer och skatterådgivare samt varje annan person som åtar sig att tillhandahålla – antingen direkt eller genom någon som personen i fråga är kopplad till – materiellt bistånd, stöd eller rådgivning i skattefrågor som huvudsaklig affärs- eller yrkesverksamhet.
b)
Notarier och andra oberoende jurister, där de på en klients vägnar och för dennes räkning deltar i finansiella transaktioner eller transaktioner avseende fast egendom eller bistår vid planering eller utförande av transaktioner för dennes räkning i samband med
i)
köp och försäljning av fast egendom eller företag,
ii)
förvaltning av en klients pengar, värdepapper eller andra tillgångar,
iii)
öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdepapperskonton,
iv)
säkerställande av nödvändigt kapital för att bilda, driva eller leda bolag,
v)
bildande, drift eller ledning av truster, bolag, stiftelser eller liknande strukturer.
c)
Tjänsteleverantörer till truster eller bolag som inte redan omfattas av led a eller b.
d)
Fastighetsmäklare, inbegripet när de agerar som mellanhänder vid uthyrning av fast egendom, men endast i fråga om transaktioner för vilka månadshyran uppgår till 10 000 EUR eller mer.
e)
Andra personer som handlar med varor, i den utsträckning som betalt eller mottaget belopp är minst 10 000 EUR i kontanter, oavsett om transaktionen utfördes vid ett tillfälle eller flera tillfällen som förefaller ha samband.
f)
Tillhandahållare av speltjänster. ▼M3 —————
i)
Personer som handlar med eller agerar som mellanhänder vid handel med konstverk, även när detta utförs av konstgallerier och auktionshus, där värdet av en transaktion eller en serie av förbundna transaktioner uppgår till 10 000 EUR eller mer.
j)
Personer som förvarar, handlar med eller agerar som mellanhänder vid handel med konstverk när detta utförs av frihamnar, där värdet av en transaktion eller en serie av förbundna transaktioner uppgår till 10 000 EUR eller mer. 1. Översikt
1.1 Referenser1.2 Identifierade krav1.3 Relaterade standarder2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
|