+104 straipsnis 2.

104 straipsnis 2.

Įstaigos į prekybos knygą įtraukia šių priemonių pozicijas:

a) 

priemonių, atitinkančių 325 straipsnio 6, 7 ir 8 dalyse nustatytus kriterijus dėl įtraukimo į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį (toliau – ACTP);

b) 

priemonių, dėl kurių ne prekybos knygoje atsirastų grynųjų trumpųjų kredito ar grynųjų trumpųjų nuosavybės vertybinių popierių pozicija, išskyrus įstaigos nuosavus įsipareigojimus, jeigu tokios pozicijos neatitinka 2 dalies e punkte nurodytų kriterijų;

c) 

priemonių, susijusių su vertybinių popierių platinimo įsipareigojimais, kai tokie platinimo įsipareigojimai taikomi tik vertybiniams popieriams, kuriuos, kaip tikimasi, įstaiga įsigys atsiskaitymo dieną;

d) 

priemonių, nedviprasmiškai laikomų turinčiomis prekybos tikslą pagal įstaigoje taikomą apskaitos sistemą;

e) 

priemonių, susijusių su rinkos formavimo veikla;

f) 

pozicijoms, kurios laikomos prekybos tikslais KIS, jei tie KIS atitinka bent vieną iš 8 dalyje nustatytų sąlygų;

g) 

biržinių nuosavybės vertybinių popierių;

h) 

su prekyba susijusių vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandorių;

i) 

į įstaigos nuosavus įsipareigojimus įterptų pasirinkimo sandorių arba kitų išvestinių finansinių priemonių, kurie yra priskirti ne prekybos knygai ir yra susiję su kredito rizika arba nuosavybės vertybinių popierių rizika.

Pirmos pastraipos b punkto tikslais įstaiga turi turėti grynąją trumpąją nuosavybės vertybinių popierių poziciją, jeigu sumažėjant nuosavybės vertybinių popierių kainai įstaiga uždirba pelną. Įstaiga turi turėti grynąją trumpąją kredito poziciją, jeigu padidėjus kredito maržai arba pablogėjus emitento ar emitentų grupės kreditingumui įstaiga uždirba pelną. Įstaigos nuolat stebi, ar dėl priemonių ne prekybos knygoje atsiranda grynoji trumpoji kredito ar grynoji trumpoji nuosavybės vertybinių popierių pozicija.

Pirmos pastraipos i punkto tikslais įstaiga pašalina įterptąjį pasirinkimo sandorį arba kitą išvestinę finansinę priemonę iš nuosavų įsipareigojimų ne prekybos knygoje, susijusį su kredito rizika ar nuosavybės vertybinių popierių rizika. Ji priskiria įterptąjį pasirinkimo sandorį arba kitą išvestinę finansinę priemonę į prekybos knygą, o nuosavą įsipareigojimą palieka ne prekybos knygoje. Jei dėl jos pobūdžio priemonės neįmanoma padalyti, įstaiga visą priemonę priskiria prekybos knygai. Tokiu atveju ji tinkamai dokumentuoja tokios tvarkos taikymo priežastį.

1. Apžvalga

,

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai