52. Iestādēm būtu regulāri jāpārskata un jāizvērtē savas iekšējās kontroles sistēmas un riska …

Iestādēm būtu regulāri jāpārskata un jāizvērtē savas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesi, lai pārliecinātos, ka to personāls ievēro ieviestās politikas un procedūras. Šādās pārskatīšanas reizēs būtu jāpievēršas arī būtiskām izmaiņām, kas varētu ietekmēt kontroles efektivitāti, tostarp tirgus apstākļu, personāla, tehnoloģiju un riska darījumu ierobežojumu ievērošanas nodrošināšanas struktūru izmaiņām, un jānodrošina, ka attiecībā uz pārsniegtiem ierobežojumiem pastāv attiecīgas eskalācijas procedūras. Pārskatīšana un izvērtēšana būtu regulāri jāveic personām vai struktūrvienībām, kas ir neatkarīgas no struktūrvienības, kuras darbība tiek izvērtēta. Ja iekšējās kontroles mehānismi ir jāmaina vai jāpilnveido, būtu jābūt atbilstošam iekšējam pārskatīšanas mehānismam, lai nodrošinātu, ka attiecīgie grozījumi un labojumi tiek veikti savlaicīgi.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.