52. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov …

Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov riadenia rizík za účelom uistiť sa, že personál bude dodržiavať zavedené politiky a postupy. Takéto preskúmania sa majú zaoberať aj akýmikoľvek významnými zmenami, ktoré môžu ovplyvniť účinnosť kontrol vrátane zmien trhových podmienok, personálu, technológie a štruktúr dodržiavania limitov expozície, a zabezpečiť, aby existovali primerané postupy eskalácie pre akékoľvek prekročené limity. Preskúmavať a hodnotiť majú pravidelne jednotlivci alebo útvary, ktoré sú nezávislé od funkcie, ktorá je predmetom skúmania. Ak sú zaručené revízie alebo vylepšenia interných kontrol, má existovať mechanizmus interného preskúmania, aby sa zabezpečilo ich včasné vykonávanie.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.