XXVII PIELIKUMS PĀRSKATU SNIEGŠANAS NORĀDES G-SNI REZERVJU NORMU IDENTIFICĒŠANAI UN PIEŠĶIRŠANAI

Rinda

Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

0010–0130

G-SNI rādītāji

Rādītāju definīcija ir tāda pati kā definīcija, ko izmanto, lai noteiktu Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1222/2014 pielikumā uzskaitīto informāciju.

Ja tiek veiktas izmaiņas minētās metodes definīcijās, tad mainītās definīcijas metodikā, ko piemēro rādītāju vērtību noteikšanai finanšu gada beigās, izmanto, lai sniegtu informāciju tā paša finanšu gada pirmā, otrā un trešā ceturkšņa beigās. Ja XXVI pielikuma veidnē attiecīgajā finanšu gadā tiek izdarīti grozījumi, gada beigu metodiku piemēro no pirmajiem piemērojamajiem atsauces datumiem pēc grozošās regulas stāšanās spēkā.

Rādītājus, kas ir plūsmas mērījumi, uzrāda kumulatīvi attiecīgi no kalendārā vai finanšu gada sākuma.

0010

Kopējie riska darījumi, ieskaitot apdrošināšanas meitasuzņēmumus

0020

Iekšējās finanšu sistēmas aktīvi, ieskaitot apdrošināšanas meitasuzņēmumus

0030

Iekšējās finanšu sistēmas saistības, ieskaitot apdrošināšanas meitasuzņēmumus

0040

Neatmaksātie vērtspapīri, t. sk. apdrošināšanas meitasuzņēmumu emitētie vērtspapīri

0050

Maksājumu darbības

0060

Glabāšanā esošie aktīvi

0070

Sākotnējās izvietošanas darbība

0081

Tirdzniecības apjoms – fiksētais ienākums

0085

Tirdzniecības apjoms – kapitāla vērtspapīri un citi vērtspapīri

0090

Ārpusbiržas atvasināto instrumentu, tostarp apdrošināšanas meitasuzņēmumu, nosacītā summa

0100

Tirdzniecības un pārdošanai pieejami vērtspapīri

0110

Trešā līmeņa aktīvi, ieskaitot apdrošināšanas meitasuzņēmumus

0120

Pārrobežu prasījumi

0130

Pārrobežu saistības

0140–0160

Posteņi, kuros Eiropas banku savienību uzskata par vienu jurisdikciju

Lai noteiktu turpmāk norādītos posteņus un ja turpmāk sniegtajās norādēs nav specifikāciju, izmantotās definīcijas un jēdzienus pēc iespējas saskaņo ar definīcijām un jēdzieniem, kas definēti Pamatnostādnēs par BIS starptautiskās banku statistikas ziņošanu.

Atkāpjoties no iepriekš minētā, pārskatu sniedzēju vienību darbības iesaistītajās dalībvalstīs, kā minēts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 806/2014 (1) 4. pantā, tiek izslēgtas, t. i., iesaistītās dalībvalstis tiek uzskatītas par vienu jurisdikciju.

0140

Kopējie ārvalstu prasījumi, pamatojoties uz galīgo risku

Ārvalstu prasījumu kopsumma ir ārvalstu saistītu uzņēmumu pārrobežu prasījumu un vietējo prasījumu summa vietējā vai ārvalstu valūtā. Izslēdz prasījumus no pozīcijām atvasināto instrumentu līgumos. “Prasījumi”, “pārrobežu prasījumi”, “ārvalstu saistītu uzņēmumu vietējie prasījumi ārvalstu un vietējā valūtā” ir ar to pašu nozīmi, kas definēta Pamatnostādnēs par BIS starptautiskās banku statistikas ziņošanu.

“Pamatojoties uz galīgo risku” nozīmē, ka, lai noteiktu, vai prasījums ir pārrobežu vai vietējais prasījums, pozīcija ir iedalīta trešai personai, kas ir noslēgusi līgumu, lai uzņemtos galvenā darījuma partnera parādus vai saistības, ja minētā puse nepilda saistības, ja šāda trešā persona pastāv. Šo iedalījumu veic saskaņā ar noteikumiem par riska pārvedumiem, kas paredzēti Pamatnostādnēs par BIS starptautiskās banku statistikas ziņošanu.

0150

Ārvalstu prasījumi saistībā ar atvasinātajiem instrumentiem, pamatojoties uz galīgo risku

Visu atvasināto instrumentu prasījumu, kas ir pārrobežu prasījumi, vai ārvalstu saistītu uzņēmumu vietējo prasījumu vietējā vai ārvalstu valūtā pozitīvā patiesā vērtība.

Atvasinātie instrumenti ietver regulētā tirgū netirgotus nākotnes līgumus, mijmaiņas līgumus un iespējas līgumus, kas saistīti ar ārvalstu valūtu, procentu likmi, pašu kapitālu, precēm un kredītinstrumentiem. Tas ietver nopirktus kredītu atvasinātos instrumentus, kas ierobežo vai kompensē kredītaizsardzību, kura ir pārdota vai tiek turēta tirdzniecības nolūkā.

Šādu nopirktu kredītu atvasināto instrumentu gadījumā to vērtību neierobežo līdz tā tūlītējā prasījuma vērtībai, kuras garantēšanai tie tika iegādāti.

Atvasināto instrumentu līgumu pozitīvās patiesās vērtības var kompensēt ar negatīvām patiesajām vērtībām tikai tad, ja pozīcijas tika izpildītas ar to pašu darījuma partneri saskaņā ar juridiski izpildāmu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumu. Šajā postenī iekļauj tikai savstarpējo prasījumu ieskaita kopas ar pozitīvu vērtību.

Atvasināto instrumentu prasījumus uzrāda, ieskaitot jebkādu naudas nodrošinājumu.

Lai sniegtu informāciju, pamatojoties uz galīgo risku, piemēro šādus noteikumus:

a)  ja galīgais risks gulstas uz darījuma partneri, atvasināto instrumentu uzskata par ārvalstu atvasināto instrumentu, ja darījuma partneris neatrodas pārskatu sniedzējas vienības piederības valsts jurisdikcijā;

b)  ja galīgais risks gulstas uz garantijas devēju, atvasināto instrumentu uzskata par ārvalstu atvasināto instrumentu, ja garantijas devējs neatrodas pārskatu sniedzējas vienības piederības valsts jurisdikcijā.

0160

Ārvalstu saistības, balstoties uz tūlītēju risku, ieskaitot atvasinātos instrumentus

Ārvalstu saistības, tostarp atvasinātie instrumenti, ir ārvalstu saistību un no atvasinātajiem instrumentiem izrietošo ārvalstu saistību summa. Šajā postenī neiekļauj vērtspapīru saistības, kas ir tirgojami finanšu aktīvi, kurus emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde.

Atvasināto instrumentu definīcija ir tāda pati, kādu piemēro 0150. rindā.

Atvasināto instrumentu līgumu negatīvās patiesās vērtības var kompensēt ar pozitīvām patiesajām vērtībām tikai tad, ja pozīcijas tika izpildītas ar to pašu darījuma partneri saskaņā ar juridiski izpildāmu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumu. Atvasināto instrumentu saistības uzrāda, ieskaitot jebkādu nodrošinājumu (skaidrā naudā un bezskaidrā naudā).

“Pamatojoties uz tūlītēju risku” nozīmē, ka, lai noteiktu, vai prasījums ir pārrobežu vai vietēja prasījums, pozīciju iedala līguma tiešajam darījuma partnerim.