CRR – 314. pants Uzņēmējdarbības rādītājs

314. pants 1.

Iestādes savu uzņēmējdarbības rādītāju aprēķina saskaņā ar šādu formulu:

BI = ILDC + SC + FC

kur:

BI	= uzņēmējdarbības rādītājs, kas izteikts miljardos euro;

ILDC	= procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 2. punktu;

SC	= pakalpojumu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 5. punktu;

FC	=finanšu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 6. punktu.

314. pants 2.

Šā panta 1. punkta nolūkos procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļu aprēķina saskaņā ar šādu formulu:

kur:

ILDC	= procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļa;

IC

= procentu sastāvdaļa, kas ir iestādes procentu ienākumi no visiem finanšu aktīviem un citi procentu ienākumi, tostarp finanšu ienākumi no finanšu nomas un ienākumi no operatīvās nomas un peļņa no iznomātiem aktīviem, no kā atskaitīti iestādes procentu izdevumi saistībā ar visām finanšu saistībām un citi procentu izdevumi, tostarp procentu izdevumi saistībā ar finanšu un operatīvo nomu, operatīvās nomas aktīvu nolietojums un vērtības samazinājums, kā arī zaudējumi no operatīvās nomas aktīviem, ko aprēķina kā absolūto starpību vērtību gada vidējo rādītāju par pēdējiem trim finanšu gadiem;

AC	= aktīvu sastāvdaļa, kas ir iestādes kopējo bruto neatmaksāto aizdevumu, avansu, procentus nesošo vērtspapīru, tostarp valsts obligāciju, un iznomāto aktīvu summa, kuru aprēķina kā gada vidējo rādītāju par pēdējiem trim finanšu gadiem, pamatojoties uz summām katra attiecīgā finanšu gada beigās;

DC

= dividenžu sastāvdaļa, kas ir iestādes dividenžu ienākumi no ieguldījumiem akcijās un fondos, kuri nav konsolidēti iestādes finanšu pārskatos, tostarp dividenžu ienākumi no nekonsolidētiem meitasuzņēmumiem, asociētajiem uzņēmumiem un kopuzņēmumiem, ko aprēķina kā gada vidējo rādītāju par pēdējiem trim finanšu gadiem.

314. pants 3.

Atkāpjoties no 2. punkta, ES mātes iestāde līdz 2027. gada 31. decembrim var savai konsolidētās uzraudzības iestādei lūgt atļauju aprēķināt atsevišķu procentu, nomas un dividenžu komponentu attiecībā uz jebkuru no tās konkrētajām meitas iestādēm un minētā aprēķina rezultātu pievienot procentu, nomas un dividenžu komponentam, kas konsolidēti ir aprēķināts citām grupas sabiedrībām, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:

a)

meitasuzņēmumu īstenotā privātpersonu un MVU vai korporatīvo klientu apkalpošana veido lielāko to darbības daļu;

b)

būtisku daļu no meitasuzņēmumu īstenotās privātpersonu un MVU vai korporatīvo klientu apkalpošanas veido aizdevumi ar augstu PD;

c)

atkāpes izmantošana nodrošina piemērotu pamatu, lai aprēķinātu ES mātes iestādes pašu kapitāla prasības attiecībā uz operacionālo risku.

Pēc atļaujas piešķiršanas konsolidētās uzraudzības iestāde reizi divos gados atkārtoti novērtē atļauju un tās nosacījumus.

Konsolidētās uzraudzības iestāde informē EBI, tiklīdz šāda atļauja ir piešķirta, apstiprināta vai atsaukta.

Līdz 2031. gada 31. decembrim EBI ziņo Komisijai par pirmajā daļā minētās atkāpes izmantošanu un tās piemērotību, jo īpaši, ņemot vērā attiecīgos konkrētos uzņēmējdarbības modeļus un ar tiem saistīto pašu kapitāla prasību piemērotību operacionālajam riskam. Pamatojoties uz minēto ziņojumu un pienācīgi ņemot vērā ar to saistītos starptautiski saskaņotos standartus, ko izstrādājusi BCBS, Komisija attiecīgajā gadījumā līdz 2032. gada 31. decembrim iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.

314. pants 4.

Līdz 2027. gada 31. decembrim vai līdz brīdim, kad konsolidētās uzraudzības iestāde piešķir atļauju saskaņā ar 3. punktu, atkarībā no tā, kas notiek agrāk, ES mātes iestāde, kurai ir piešķirta atļauja piemērot alternatīvo standartizēto pieeju savām darbības jomām “privātpersonu vai MVU apkalpošana” un “korporatīvo klientu apkalpošana”, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības operacionālajam riskam, var, informējusi savu konsolidētās uzraudzības iestādi, turpināt izmantot alternatīvo standartizēto pieeju atbilstoši šīs regulas redakcijai, kas bija piemērojama 2024. gada 8. jūlijā, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību operacionālajam riskam, kas saistīta ar šīm divām darbības jomām, saskaņā ar spēkā esošās atļaujas darbības jomu.

314. pants 5.

Šā panta 1. punkta nolūkos pakalpojumu sastāvdaļu aprēķina saskaņā ar šādu formulu:

SC = max (OI, OE) + max (FI, FE)

kur:

SC	= pakalpojumu sastāvdaļa;

OI	= pārējie saimnieciskās darbības ienākumi, kas ir gada vidējais rādītājs par pēdējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes ienākumiem no parastajām bankas operācijām, kuras nav iekļautas citos uzņēmējdarbības rādītāja posteņos, bet ir līdzīgas;

OE

= pārējie saimnieciskās darbības izdevumi, kas ir gada vidējais rādītājs par pēdējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes izdevumiem un zaudējumiem no parastajām bankas operācijām, kuras nav iekļautas citos uzņēmējdarbības rādītāja posteņos, bet ir līdzīgas, un no operacionālā riska notikumiem;

FI	= komisijas maksu un ienākumu no komisijām sastāvdaļa, kas ir gada vidējais rādītājs par pēdējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes ienākumiem, kuri gūti no konsultāciju un pakalpojumu sniegšanas, ieskaitot ienākumus, kurus iestāde saņēmusi kā finanšu ārpakalpojumu sniedzēja;

FE

= komisijas maksu un izdevumu no komisijām sastāvdaļa, kas ir gada vidējais rādītājs par pēdējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes izdevumiem par konsultāciju un pakalpojumu saņemšanu, ieskaitot ārpakalpojumu maksas, ko iestāde samaksājusi par finanšu pakalpojumu saņemšanu, bet izņemot ārpakalpojumu maksas, kas samaksātas par nefinanšu pakalpojumu saņemšanu.

Ja ir saņemta iepriekšēja kompetentās iestādes atļauja un ciktāl institucionālās aizsardzības shēmas rīcībā ir piemērotas un vienoti noteiktas sistēmas operacionālā riska uzraudzībai un klasifikācijai, iestādes, kuras ir institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieces, kas izpilda 113. panta 7. punkta prasības, var aprēķināt neto pakalpojumu sastāvdaļu, atskaitot jebkādus ienākumus, kas ir saņemti no iestādēm, vai izdevumus, kas ir samaksāti iestādēm, kuras ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieces. Uz visiem zaudējumiem, kas radušies saistībā ar operacionālajiem riskiem, attiecas savstarpējā sadale starp institucionālās aizsardzības shēmas dalībniekiem.

314. pants 6.

Šā panta 1. punkta nolūkos finanšu sastāvdaļu aprēķina saskaņā ar šādu formulu:

FC = TC + BC

kur:

FC	= finanšu sastāvdaļa;

TC

= tirdzniecības portfeļa sastāvdaļa, kas ir iestādes tirdzniecības portfeļa neto peļņas vai attiecīgā gadījumā zaudējumu absolūto vērtību gada vidējā vērtība pēdējo trīs finanšu gadu laikā un kas ir atzīta par piemērotu vai nu saskaņā ar grāmatvedības standartiem, vai ar Trešās daļas I sadaļas 3. nodaļu, tostarp no tirdzniecības aktīviem un tirdzniecības saistībām, no riska ierobežošanas uzskaites un no valūtas kursa starpības;

BC

= bankas portfeļa sastāvdaļa, kas ir iestādes netirdzniecības portfeļa neto peļņas vai attiecīgā gadījumā zaudējumu absolūto vērtību gada vidējā vērtība pēdējo trīs finanšu gadu laikā, tostarp no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā, no riska ierobežošanas uzskaites, no valūtas kursa starpības un no realizētās peļņas un zaudējumiem no finanšu aktīviem un saistībām, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā.

314. pants 7.

Iestādes sava uzņēmējdarbības rādītāja aprēķināšanā neizmanto nevienu no šādiem elementiem:

a)

ienākumi un izdevumi no apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas uzņēmējdarbības;

b)

samaksātās prēmijas un par nopirktajām apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas polisēm saņemtie maksājumi;

c)

administratīvie izdevumi, tostarp personāla izdevumi, ārpakalpojumu maksas, kas samaksātas par nefinanšu pakalpojumu saņemšanu, un citi administratīvie izdevumi;

d)

administratīvo izdevumu atgūšana, tostarp maksājumu atgūšana klientu vārdā;

e)

izdevumi par telpām un pamatlīdzekļiem, izņemot, ja minētie izdevumi rodas no operacionālā riska notikumiem;

f)

materiālo aktīvu nolietojums un nemateriālo aktīvu amortizācija, izņemot nolietojumu saistībā ar operatīvās nomas aktīviem, ko iekļauj finanšu un operatīvās nomas izdevumos;

g)

uzkrājumi un uzkrājumu apvērse, izņemot, ja minētie uzkrājumi saistīti ar operacionālā riska notikumiem;

h)

izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma;

i)

vērtības samazinājums un vērtības samazinājuma apvērse;

j)

izmaiņas nemateriālajā vērtībā, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā;

k)

uzņēmumu ienākuma nodoklis.

314. pants 8.

Ja iestāde ir darbojusies mazāk nekā trīs gadus, tā attiecīgo sava uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļu aprēķināšanai izmanto uz darījumu prognozēm balstītas aplēses, ja tās kompetentā iestāde tam piekrīt. Iestāde sāk izmantot vēsturiskos datus, tiklīdz minētie dati ir pieejami.

314. pants 9.

EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu:

a)

uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļas un to izmantošanu, izstrādājot tipisko apakšposteņu sarakstus un ņemot vērā starptautiskos regulatīvos standartus un attiecīgā gadījumā Trešās daļas I sadaļas 3. nodaļā definēto prudenciālo robežu;

b)

šā panta 7. punktā uzskaitītos elementus.

EBI iesniedz minētos regulatīvo tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2026. gada 10. janvārim.

Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot šā punkta pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.

314. pants 10.

EBI izstrādā īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai precizētu uzņēmējdarbības rādītāja posteņus, attiecīgā gadījumā attiecinot šos posteņus uz attiecīgajām pārskatu sniegšanas šūnām, kas noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) 2021/451 ( 32 ).

EBI iesniedz minētos īstenošanas tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2026. gada 10. janvārim.

Komisijai tiek piešķirtas pilnvaras pieņemt šā punkta pirmajā daļā minētos īstenošanas tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 15. pantu.

314. pants Uzņēmējdarbības rādītājs

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti