Artikel 3
Bronnen van marktgegevens
1. Wanneer instellingen AWA's op basis van marktgegevens berekenen, nemen zij, indien zulks relevant is, dezelfde reeks marktgegevens in aanmerking als die welke bij de in artikel 105, lid 8, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde onafhankelijke prijsverificatie worden gebruikt, met toepassing van de in dit artikel beschreven aanpassingen.
2. Instellingen nemen een volledig scala aan beschikbare en betrouwbare marktgegevensbronnen in aanmerking om een prudente waarde vast te stellen, met inbegrip van de volgende elementen, indien deze relevant zijn:
a)
beurskoersen op een liquide markt;
b)
transacties in exact hetzelfde of een zeer sterk vergelijkbaar instrument, afkomstig van hetzij de eigen gegevens van de instelling, hetzij transacties op de gehele markt, voor zover deze beschikbaar zijn;
c)
handelsnoteringen van effectenmakelaars en andere marktdeelnemers;
d)
via een consensus tot stand gekomen dienstgegevens;
e)
indicatieve noteringen van effectenmakelaars;
f)
waarderingen van zekerheden van tegenpartijen.
3. Ingeval voor de toepassing van de artikelen 9, 10 en 11 een op deskundigenopinies gebaseerde benadering wordt gevolgd, worden alternatieve methoden en informatiebronnen in overweging genomen, met inbegrip van elk van de volgende, indien relevant:
a)
het gebruik van vervangende gegevens die gebaseerd zijn op vergelijkbare instrumenten waarvoor voldoende gegevens beschikbaar zijn;
b)
de toepassing van prudente verschuivingen op waarderingsinputs;
c)
de vaststelling van natuurlijke grenzen aan de waarde van een instrument.