+KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER
---+Artikel 1 Metode til beregning af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er)
---+Artikel 2 Definitioner
---+Artikel 3 Kilder til markedsdata
------+Article 3 1.
------+Article 3 2.
------+Article 3 3.

KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER

KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER

1. Oversigt

,
Artikel 1 Metode til beregning af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er)

Artikel 1

Metode til beregning af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er)

Institutterne skal beregne de samlede yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er), der er nødvendige for at justere dagsværdierne til en forsigtigt ansat værdi, og skal beregne disse AVA'er kvartalsvis efter den i kapitel 3 beskrevne metode, medmindre de opfylder betingelserne for at anvende den i kapitel 2 beskrevne metode.
Artikel 2 Definitioner

Artikel 2

Definitioner

I denne forordning forstås ved:

a)

»værdiansættelsesposition« : et finansielt instrument eller en råvare eller en portefølje af finansielle instrumenter eller råvarer, både i og uden for handelsbeholdningen, som måles til dagsværdi

b)

»værdiansættelsesinput« : en parameter eller matrix af parametre, som kan eller ikke kan observeres på markedet, og som påvirker dagsværdien af en værdiansættelsesposition

c)

»værdiansættelseseksponering« : den del af en værdiansættelsesposition, som er følsom over for bevægelser i et værdiansættelsesinput.
Artikel 3 Kilder til markedsdata

Artikel 3

Kilder til markedsdata

1.  Hvis institutterne beregner AVA'er på grundlag af markedsdata, skal de, hvis det er relevant, gå ud fra samme sæt markedsdata som de data, der anvendes ved den procedure til uafhængig kurskontrol, der er omhandlet i artikel 105, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013, under forbehold af de justeringer, der er beskrevet i nærværende artikel.

2.  Institutterne skal inddrage et fuldt sæt tilgængelige og pålidelige markedsdatakilder for at nå frem til en forsigtigt ansat værdi, herunder hver af følgende, hvis det er relevant:

a) 

børskurser i et likvidt marked

b) 

handler i præcis det samme eller et stort set tilsvarende instrument, enten fra instituttets egne optegnelser eller, hvis de er tilgængelige, handler i markedet

c) 

handlebare priser fra mæglere og andre markedsdeltagere

d) 

konsensusdata

e) 

vejledende mæglerpriser

f) 

værdiansættelser af modparternes sikkerhedsstillelse.

3.  I tilfælde, hvor der anvendes en ekspertbaseret tilgang, jf. artikel 9, 10 og 11, skal der inddrages alternative metoder og informationskilder, herunder hver af følgende, hvis det er relevant:

a) 

anvendelse af indirekte data baseret på lignende instrumenter, for hvilke der foreligger tilstrækkelige data

b) 

anvendelse af forsigtige ændringer i værdiansættelsesinput

c) 

fastlæggelse af naturlige grænser for værdien af et instrument.

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.